비거주 외국인을 위한 Social Security Number(SSN) vs ITIN: 어떤 번호가 필요한지 확인하는 방법
미국에 있는 비거주 외국인(nonresident alien)이라면, 세금 관련 업무를 진행할 때 가장 먼저 마주하는 질문 중 하나는 Social Security Number(SSN)이 필요한지, 아니면 Individual Taxpayer Identification Number(ITIN)이 필요한지입니다. 두 번호 모두 세금 보고에 사용되지만, 목적은 완전히 다릅니다.
잘못된 번호를 신청하거나 실제로 필요하지 않은 번호를 신청하면, 신청이 거절되거나 세금 신고가 지연되며 불필요한 스트레스를 겪는 경우가 많습니다. 본인의 상황에 어떤 번호가 적용되는지 이해하면 소득을 정확하게 신고할 수 있고, 미국 세금 의무도 문제 없이 충족할 수 있습니다.
Social Security Number(SSN)이란 무엇인가요?
Social Security Number는 미국 사회보장국(U.S. Social Security Administration)에서 발급하며, 미국 내 고용 및 소득을 추적하기 위해 주로 사용됩니다.
비거주 외국인은 미국에서 합법적으로 근무할 수 있는 경우 SSN을 받을 수 있습니다. 대표적인 예시는 다음과 같습니다:
J-1 Work and Travel 참가자
J-1 인턴 및 트레이니
CPT 또는 OPT 승인을 받은 F-1 학생
미국에서 근무하고 있다면, 고용주는 SSN을 사용하여 임금을 IRS에 보고해야 합니다. SSN은 고용주가 올바른 세금을 원천징수하고, Form W-2를 통해 소득을 보고할 수 있도록 합니다.
중요한 규칙:
SSN 신청 자격이 있다면 반드시 SSN을 신청해야 합니다. SSN 자격이 있는데 ITIN을 신청하면, IRS는 신청을 거절합니다. SSN 자격이 항상 우선 적용되기 때문입니다.
ITIN이란 무엇인가요?
Individual Taxpayer Identification Number(ITIN)은 Social Security Number를 받을 자격이 없지만 미국 세금 신고가 필요한 개인에게 IRS가 발급하는 번호입니다.
비거주 외국인은 다음과 같은 경우 ITIN이 필요한 경우가 많습니다:
미국 원천 과세 소득이 있지만 근무 허가가 없는 경우
과세 대상 장학금, 펠로우십 또는 보조금을 받은 경우
세금 보고가 필요한 투자 소득 또는 기타 미국 소득이 있는 경우
ITIN은 오직 세금 목적을 위해 사용됩니다. ITIN은 다음을 제공하지 않습니다:
근무 허가
Social Security 또는 Medicare 혜택
이민 신분 또는 비자 상태 변경
어떤 번호가 필요한지 확인하는 방법
SSN과 ITIN 중 어떤 것이 필요한지 결정하는 핵심 요소는 근무 허가(work authorization) 여부입니다.
미국에서 합법적으로 일할 수 있고 임금을 받을 예정이라면 일반적으로 SSN이 필요합니다.
근무 허가가 없지만 미국 세금 신고 의무가 있다면 일반적으로 ITIN이 필요합니다.
일부 비거주 외국인은 처음에는 ITIN을 사용하다가, 이후 합법적인 근무를 시작하면서 SSN 자격을 얻는 경우도 있습니다. 이 경우 SSN이 발급되면 향후 모든 세금 신고에서는 SSN이 ITIN을 대체하게 됩니다.
상황이 바뀌면, 세금 식별 번호도 그에 따라 바뀌어야 합니다.
언제 번호가 필요한가요?
보통 SSN 또는 ITIN은 다음 상황에서 필요합니다:
과세 대상 소득이 있을 경우 미국 세금 신고서를 제출하기 전
미국 세금 환급을 신청하기 전
고용주가 급여 시스템(payroll)에 등록하기 전(SSN만 해당)
올바른 번호를 미리 신청하면 세금 시즌에 신고서 거절이나 지연을 예방할 수 있습니다.
비거주 외국인이 ITIN을 신청하는 방법
ITIN을 신청하려면 다음 절차를 따라야 합니다:
Form W-7을 작성하고 서명하기
신원 및 외국인 신분을 증명하는 서류 제출하기(보통 인증된 여권 사본)
세금 신고서와 함께 또는 승인된 절차를 통해 신청서 제출하기
ITIN 신청은 미국 외 지역에서도 가능하지만, 서류 인증 규정을 정확히 따라야 거절을 피할 수 있습니다.
J1 Summer Tax Back은 어떻게 도와드릴 수 있나요?
비거주 외국인에게 SSN과 ITIN 중 어떤 번호가 필요한지 결정하는 과정은 예상보다 훨씬 혼란스러울 수 있습니다. 특히 미국 세금 신고가 처음이거나 이미 본국으로 돌아간 경우에는 더욱 그렇습니다.
J1 Summer Tax Back은 비자 유형, 소득, 세금 거주 상태에 따라 어떤 식별 번호가 필요한지 비거주자가 이해할 수 있도록 돕습니다. 또한 비거주자 세금 신고서와 함께 ITIN 신청이 필요한 경우, 오류와 지연을 줄일 수 있도록 ITIN 신청 과정도 지원합니다.
SSN이 필요한지 ITIN이 필요한지 확실하지 않다면, 초기에 이 단계를 정확히 처리하는 것만으로도 이후 많은 시간과 스트레스를 절약할 수 있습니다.
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