모든 비거주 학생이 묻는 13가지 미국 세금 질문
미국에서 비거주 학생(nonresident student)으로 생활하고 있다면, 미국 세금 규정은 혼란스럽고 부담스럽게 느껴질 수 있으며, 본국에서 익숙했던 세금 시스템과 매우 다르게 느껴질 수 있습니다. 사실 미국에서 자란 사람들조차 세금 규정을 어렵게 느끼는 경우가 많기 때문에, 불확실하게 느끼는 것은 매우 자연스러운 일입니다.
아래는 비거주 학생들이 가장 자주 묻는 13가지 미국 세금 질문과 그에 대한 답변을, 비거주자 규정만을 사용하여 명확하게 정리한 내용입니다. 이를 통해 본인의 상황을 정확히 이해할 수 있습니다.
- 미국 세금에서 거주자(resident)와 비거주자(nonresident)의 차이는 무엇인가요?
미국 시민이 아니라면, Green Card Test(영주권 테스트) 또는 Substantial Presence Test(실질적 체류 테스트)를 통과하지 않는 한 세금 목적상 비거주 외국인(nonresident alien)으로 간주됩니다.
거주자는 전 세계 소득(worldwide income)에 대해 과세됩니다.
비거주자는 미국 원천 소득(U.S.-source income)에 대해서만 과세됩니다.
F, J, M 또는 Q 비자를 가진 대부분의 국제 학생은 미국 체류 기간 중 최소 일부 기간 동안 비거주자로 분류됩니다. - Dual-status residency(이중 거주 상태)란 무엇인가요?
같은 달력 연도(calendar year) 안에서 비거주자이면서 동시에 거주자였던 경우, 해당 개인은 dual-status alien(이중 상태 외국인)으로 간주됩니다.
이 상태는 해당 연도 중 언제 세금 거주 상태가 변경되었는지에 따라 전적으로 결정됩니다. Dual-status 신고는 특별 규정을 적용하며, 일반적인 거주자 신고 방식과 동일하게 처리되지 않습니다. - 연방 세금 거주 상태와 주(state) 세금 거주 상태는 동일한가요?
아니요. 연방과 주의 거주 규정은 서로 다릅니다.
즉, 다음과 같은 상황이 가능할 수 있습니다:
연방 세금 목적상 비거주자
주 세금 목적상 거주자
각 주는 자체 규정을 정하며, 보통 거주지, 근무지, 또는 해당 주에 계속 머무를 의도 여부를 기준으로 합니다. 그래서 일부 비거주 학생은 주 세금 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. - 본국에서 벌어들인 소득도 보고해야 하나요?
아니요. 비거주 외국인은 일반적으로 미국 연방 세금 신고서에 해외 소득(foreign income)을 보고하지 않습니다.
일부 주에서는 추가 정보를 요구할 수 있지만, 연방 기준으로 비거주자는 미국 원천 소득만 보고합니다. - 고용주가 여러 명이면 세금 신고서를 각각 제출해야 하나요?
아니요. 고용주가 여러 명이었더라도 연도당 세금 신고서는 하나만 제출합니다.
여러 개의 W-2 또는 1042-S를 받았다면, 모든 소득 서류는 하나의 Form 1040-NR에 함께 보고됩니다. - Active income(근로 소득)과 passive income(수동 소득)의 차이는 무엇인가요?
Active income은 본인이 직접 일을 해서 얻는 소득으로, 임금(wages), 급여(salaries), 팁(tips), 또는 스티펜드(stipends) 등이 포함됩니다.
Passive income은 본인이 직접 노동하지 않고 발생하는 소득으로, 특정 투자 소득 또는 임대 소득 등이 포함됩니다.
두 유형 모두 미국 원천 소득인 경우 비거주자에게 과세될 수 있습니다. - Tax treaty(세금 조약)란 무엇인가요?
세금 조약은 미국과 다른 국가 간 체결된 협정으로, 특정 소득 유형에 대해 미국 세금을 줄이거나 면제할 수 있습니다.
세금 조약은 매우 구체적이며, 혜택은 다음 요소에 따라 달라집니다:
세금 거주 국가
비자 유형
소득 유형
미국 체류 기간
세금 조약 혜택은 반드시 정확히 신청해야 하며, 절대 자동 적용되지 않습니다. - 누가 세금 조약 혜택을 받을 수 있나요?
자격 여부는 조약 조항(article)과 개인 상황에 따라 달라집니다. 같은 국가 출신 학생이라도 비자 유형이나 소득 유형에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
각 케이스는 비거주자 세금 규정에 따라 개별적으로 평가되어야 합니다. - 규정에 맞는 세금 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
미국 세금 신고는 비자 준수(visa compliance)의 일부입니다.
올바르게 신고하지 않으면 다음과 같은 문제가 발생할 수 있습니다:
IRS 벌금 및 이자 부과
환급금 상실
향후 미국 비자 또는 영주권 신청 시 문제 발생 가능 - 미국에서 급여에서 얼마나 많은 세금이 공제되나요?
연방 소득세는 누진세(progressive tax) 구조입니다. 즉:
소득이 낮을수록 낮은 세율 적용
소득이 높을수록 높은 세율 적용
주 세율은 주마다 다르며, 일부 주는 소득세 자체가 없습니다. - 비거주 학생도 세금 환급을 받을 수 있나요?
네, 가능합니다. 많은 비거주 학생은 급여 원천징수로 인해 실제보다 더 많은 세금을 납부합니다.
올바른 비거주자 세금 신고서를 제출하는 것이 환급을 받는 유일한 방법입니다. 신고하지 않으면 받을 수 있는 환급금은 사라집니다. - 비거주자로서 가장 쉬운 신고 방법은 무엇인가요?
가장 쉬운 방법은 비거주자 규정만을 적용하고, 거주자 전용 공제, 세액공제, 신고 상태를 피할 수 있는 서비스를 이용하는 것입니다.
J1 Summer Tax Back은 Form 1040-NR 및 Form 8843을 포함한 비거주자 신고만을 전문적으로 다루며, 학생들이 처음부터 올바르게 신고할 수 있도록 돕습니다. - 왜 J1 Summer Tax Back을 통해 신고해야 하나요?
비거주자 세금 신고는 정확성이 매우 중요합니다. 잘못된 양식을 사용하거나 거주자로 잘못 신고하는 것과 같은 작은 실수도 장기적인 문제를 초래할 수 있습니다.
J1 Summer Tax Back은 비거주 학생들이 다음을 할 수 있도록 돕습니다:
올바른 비거주자 양식 제출
자격이 있는 경우 세금 조약 혜택 적용
IRS 및 비자 규정 준수
받을 수 있는 환급금 청구
마지막으로 안심하세요
비거주 학생을 위한 미국 세금 규정은 세부사항이 많지만, 올바른 방식으로 접근하면 충분히 관리할 수 있습니다. 질문을 하고 의무를 이해하는 것이 실수를 피하고 환급금과 미래 계획을 보호하는 가장 좋은 방법입니다.
아래 링크에서 본인의 상황에 맞는 서비스를 선택하여 시작하세요: https://j1summertaxback.com/service-selector