美国非居民州税申报实用指南
对于许多来到美国学习或工作的非居民来说，报税季可能非常具有挑战性。联邦税规则、州税规则以及不同的申报要求交织在一起，很容易让人感到压力和混乱。
虽然大多数人会把注意力集中在联邦税表上，但作为非居民，正确申报州税同样重要。这不仅能确保预扣税被正确核算，也能帮助你完全符合美国税法要求。
本指南将解释什么是非居民州税申报表、什么时候需要提交，以及如何通过 J1 Summer Tax Back 正确申报。
什么是非居民州税申报表？
非居民州税申报表是指：当你在某个美国州获得收入，但在该州税务规则下不被视为居民时，你必须提交的州级税务申报表。
在很多情况下，非居民需要同时提交：
一份联邦非居民税表，以及
一份或多份州税表（取决于你在哪些州获得收入）
某些州即使你从未居住在那里，只要你在该州获得收入，也可能要求你提交非居民州税申报表。
美国有 8 个州不征收州所得税：
Alaska
Florida
Nevada
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
如果你的收入只来自这些州，通常不需要在这些州提交州税申报表。
大多数其他州都有防止双重征税的规则或协议，只要你提交正确的税表，就可以避免同一笔收入被重复征税。
州税居民身份如何判定？
州税居民身份的判定规则因州而异。
每个州都有自己的标准，可能包括：
你居住的地点（domicile）
你在该州停留的时间长度
你在该州的目的
你是否有返回的意图
在很多情况下：
如果你在某州居住并工作了大部分时间，该州可能将你视为居民
如果你在某州获得收入但从未居住在那里，你通常被视为该州的非居民
有些州的规则与联邦类似，而有些州会更严格或更灵活。
如果你在税务年度中搬到另一个州怎么办？
如果你从一个州搬到另一个州，你可能会被视为部分年度居民（part-year resident）。
州政府通常会评估：
你停留的时间
搬迁的原因
你是否打算在该州建立永久住所
这可能导致：
在一个州提交部分年度居民税表
在另一个州提交非居民税表
每个州处理方式不同，因此准确申报非常关键。
非居民必须提交州税申报表吗？
在大多数情况下是必须的，只要你在该州获得收入。
通常以下情况意味着你有州税申报义务：
你在该州工作
你的工资被预扣了该州税款
你获得了属于该州来源的应税收入
每个州都有不同的收入门槛和规定，因此申报要求会有所不同。
你需要了解的州税表格
每个州都有自己的非居民税表格。例如：
纽约州非居民通常提交 Form IT-203
加州非居民通常提交 Form 540NR
不同州的截止日期、计算方式与扣除规则差异很大，这也是非居民自行手动申报非常困难的原因之一。
什么时候可以提交非居民州税申报表？
联邦税在 2026 年的截止日期通常是 4 月 15 日（针对 2025 税务年度）。
很多州会与联邦截止日期一致，但并非全部州都相同。你应始终确认具体州的截止日期，以避免罚款。
州税互惠协议说明
某些美国州之间存在互惠协议，允许员工只在居住州缴纳所得税，即使工作发生在另一个州。
如果两州之间没有互惠协议：
税款通常会在工作所在地被预扣
你可能需要在两个州都提交税表，以核对并结算税款
我可以先提交联邦税表，再提交州税表吗？
可以，而且在大多数情况下你必须先提交联邦税表。
州税申报通常需要使用联邦税表中的信息。如果你计划电子申报，联邦税表通常需要先准备完成。
一般不建议先提交州税再提交联邦税。
如果我在错误的州报税了，该怎么办？
这种情况比你想象的更常见。
每个州都有自己的修正税表流程（例如，加州使用 Schedule X）。尽早提交修正税表通常可以解决问题，并尽量减少罚款或延误。
如何通过 J1 Summer Tax Back 申报非居民州税
J1 Summer Tax Back 专注于国际学生、交流访问者以及临时工作人员的非居民税务申报。
使用 J1 Summer Tax Back，你可以：
正确判断你需要在哪些州申报
准备合规的联邦与州税申报表
避免双重征税
确保正确应用非居民税务规则
我们的系统可同时处理联邦与州税申报，并逐步引导你完成流程，确保不遗漏任何步骤。
非居民的平均州税退款为 $521，而正确申报是领取这笔退款的唯一方式。
最终重点
非居民州税申报常常被忽视，但它是保持美国税务合规的重要部分。申报错误州税表，或漏报州税，都可能导致罚款、退款延迟，甚至未来签证和移民申请出现问题。
使用 J1 Summer Tax Back 可以确保你的非居民州税申报正确、准确并按时完成。
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