美国非居民在报税时最常犯的 5 个错误，以及如何避免
如果你持 J-1 签证在美国，报税季可能会让人感到非常有压力。你可能是第一次申报美国税表，而美国的税务系统和你本国的系统完全不同。一个小小的误解，就可能导致退款延迟、退款金额减少，甚至在几个月后收到 IRS（美国国税局）的信件。
下面列出了美国非居民在报税时最常见的五个错误，并提供清晰解释，帮助你自信地避免这些问题。
- 以居民身份报税，而不是以非居民外国人身份报税
这是最常见、也是最严重的错误。
很多 J-1 学生以为只要在美国生活和工作，就自动成为税务居民。但根据 IRS 规定，这并不正确。税务居民身份是通过实质居留测试（Substantial Presence Test）判定的，而不是看你在美国项目待了多久，或是否全职工作。
一般来说：
居民报税使用 Form 1040
非居民外国人报税使用 Form 1040-NR
大多数参加 J-1 项目的人，例如 Work and Travel、Intern、Trainee 或 Summer Camp 项目，在税务上仍然属于非居民。
为什么这很重要
使用错误表格报税可能导致 IRS 合规问题，并可能在未来申请美国签证或移民福利时产生麻烦。
如何避免
在报税前一定要确认自己的税务居民身份。如果你是非居民，就只能使用非居民税表和非居民税务规则。
- 没有申报所有美国来源收入
另一个常见错误是忘记申报所有应税收入，或者填写错误金额。
作为非居民外国人，你必须申报所有来自美国来源的收入，包括：
美国雇主发放的 W-2 工资
Form 1042-S 上的收入
其他与你项目相关的美国应税付款
为什么这很重要
IRS 会直接从雇主和付款机构收到你的收入表格副本。如果你的税表金额与 IRS 系统记录不一致，你的退款可能会被延迟或调整。
如何避免
在开始报税前，收集你收到的所有税务文件，并严格按照表格上的数字填写。不要猜测或估算收入。
- 忘记提交 Form 8843
这个错误让很多 J-1 学生感到意外。
如果你在美国持 J 签证或 F 签证，你必须提交 Form 8843，即使：
你没有任何收入
你不需要提交 Form 1040-NR
你不欠税
Form 8843 不是收入税表。它的作用是通知 IRS：你在美国的停留天数应被排除在实质居留测试之外。
如何避免
如果你在一年中的任何时间以 J-1 签证在美国境内停留过，你就必须每年提交 Form 8843，直到你不再是税务非居民为止。
- 没有申请税收协定优惠（Tax Treaty Benefit）
美国与许多国家签署了所得税协定。这些协定可以减少或免除非居民外国人某些收入的美国税负。
对于 J-1 学生，税收协定通常适用于：
短期工作的工资收入
实习或培训收入
为什么这很重要
如果你符合税收协定条件却没有申报，你可能会多缴税，导致退款减少。
如何避免
检查你的本国是否与美国有税收协定，并确认你的签证类型和收入是否符合条件。税收协定优惠不会自动生效，必须在非居民税表中正确申报。
- 使用错误的婚姻申报身份（Marital Status）
你的报税身份取决于你在该税务年度 12 月 31 日的合法婚姻状态。
常见错误包括：
在年底已经结婚，却仍以单身身份报税
使用非居民外国人不允许使用的报税身份
如何避免
确认你在 12 月 31 日的婚姻状态，并选择符合非居民税务规则允许的报税身份。如果报错了，可能需要提交更正税表（amended return）。
如果你已经犯了错误，该怎么办？
在美国首次以非居民身份报税时，犯错非常常见。多数情况下，可以通过提交修正税表（amended return）来纠正错误，并使用正确的非居民表格和规则。
尽早修正问题可以帮助你避免退款延迟，并减少未来收到 IRS 信件的风险。
以 J-1 非居民身份报税虽然陌生，但并不一定要压力很大。只要你了解正确表格、完整申报所有美国收入、提交 Form 8843，并在符合条件时申请税收协定优惠，就能确保你的税表准确且合规。
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