每位非居民学生都会问的 13 个美国税务问题
如果你是美国的非居民学生，美国税务规则可能会让人感到困惑和紧张，而且与本国熟悉的税务系统非常不同。即使是美国本地人，也常常觉得报税规则复杂，因此感到不确定是完全正常的。
以下是非居民学生最常问的 13 个美国税务问题，并基于仅适用于非居民的规则进行清晰解答，帮助你准确理解自己的税务状况。
- 美国税务上“居民”和“非居民”的区别是什么？
如果你不是美国公民，除非你通过以下任一测试，否则税务上通常被视为非居民外国人：
Green Card Test（绿卡测试）
Substantial Presence Test（实质居留测试）
区别在于：
税务居民需要对全球收入纳税。
税务非居民通常只对美国来源收入纳税。
大多数持 F、J、M 或 Q 签证的国际学生，在美国停留期间至少有一段时间属于非居民。
- 什么是双重身份居民（dual-status residency）？
如果你在同一个日历年内同时经历了非居民和居民税务身份，你属于双重身份外国人（dual-status alien）。
该身份取决于你在当年何时改变税务居民身份。双重身份申报适用特殊规则，不能按照标准居民或标准非居民方式简单处理。
- 联邦税务居民身份与州税务居民身份一样吗？
不一样。联邦和州的居民身份判定规则是分开的。
你可能是：
联邦税务非居民
州税务居民
每个州都有自己的标准，通常根据你居住地点、工作地点或长期居住意图来判断。这也是为什么部分非居民学生仍然需要提交州税表。
- 我需要申报来自本国的收入吗？
通常不需要。
作为非居民外国人，你一般只需要在联邦税表中申报美国来源收入，而无需申报外国收入。
某些州可能有额外披露要求，但在联邦层面，非居民通常只申报美国来源收入。
- 我是否需要为每个雇主提交一份税表？
不需要。
即使你有多个雇主，你每年只提交一份联邦税表。你收到的所有收入文件（例如多份 W-2 或 1042-S）都必须合并申报在同一份 Form 1040-NR 中。
- 主动收入与被动收入有什么区别？
主动收入来自你实际工作的收入，例如工资、薪金、小费或津贴。
被动收入来自你没有实际参与劳动的来源，例如某些投资收益或租金收入。
只要这些收入属于美国来源收入，对非居民来说两种类型都可能需要纳税。
- 什么是税收协定（tax treaty）？
税收协定是美国与其他国家之间签订的协议，可以减少或免除某些收入类型的美国税。
是否适用取决于：
你的税务居民国
签证类型
收入类型
在美国停留的时间
税收协定优惠必须在税表中正确申报，不会自动生效。
- 谁可以申请税收协定优惠？
是否符合资格取决于具体协定条款和你的个人情况。即使来自同一个国家，两名学生也可能因签证类型或收入类别不同而适用不同结果。
每个案例都必须按照非居民税务规则单独评估。
- 如果我没有提交合规的税表会怎样？
报税是签证合规的重要组成部分。
如果未正确申报：
IRS 可能收取罚款和利息。
你可能失去退税资格。
未来申请美国签证或永久居留时可能遇到问题。
- 在美国工资中通常会扣多少税？
联邦所得税采用累进税率，这意味着收入较低部分适用较低税率，收入较高部分适用较高税率。
州税税率因州而异，有些州完全不征收所得税。
- 非居民学生可以获得退税吗？
可以。
许多非居民学生在工资预扣税中缴纳了过多税款。提交正确的非居民税表是拿回这些钱的唯一方式。如果你不申报，你应得的退款可能会在三年后失效。
- 非居民报税最简单的方法是什么？
最安全、最简单的方法是使用专门针对非居民规则的服务，避免错误使用居民扣除额、抵免和报税身份。
J1 Summer Tax Back 专注于非居民报税，包括 Form 1040-NR 和 Form 8843，帮助学生从一开始就按照正确规则完成申报。
- 为什么选择 J1 Summer Tax Back 报税？
非居民报税需要高度准确。小错误，例如使用错误表格或误报为居民，可能会带来长期影响。
J1 Summer Tax Back 帮助非居民学生：
提交正确的非居民税务表格
在符合条件时申请税收协定优惠
确保符合 IRS 与签证规则
领取合法应得的退税
最后说明
美国针对非居民学生的税务规则确实细致，但只要遵循正确框架，就可以安全、合规地完成申报。主动了解规则并提出问题，是避免错误、保护退税以及维护未来签证与移民计划的最佳方式。
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