成为税务冠军
美国非居民国际学生运动员必备税务信息
在美国作为学生运动员是一项难得的机会。但当你是国际学生时，税务问题会变得更加复杂，而许多运动员并没有为此做好准备。在奖学金、津贴以及像 NIL 这样的新型收入来源之间，你可能很难判断哪些是允许的、哪些是应税的，以及你必须向 IRS 申报哪些内容。
在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会帮助许多非居民学生运动员，他们对自己的税务义务感到不确定和焦虑。本指南仅基于适用于非居民外籍人士的规则，重点强调清晰性与合规性，解释非居民学生运动员需要了解的关键美国税务信息。
居民 vs 非居民身份（学生运动员）
第一个也是最重要的问题是：就美国税务而言，你是居民还是非居民？
大多数国际学生运动员属于非居民外籍人士（nonresident alien）。作为非居民外籍人士，你通常只需对美国来源收入缴税，而不需要对美国境外收入缴税。
非居民通常还必须在其在美国存在的每个年度提交税务文件，即使当年没有任何收入。
在 J1 Summer Tax Back，我们始终首先确认税务居民身份，因为如果你实际上是非居民却按居民身份报税，这是学生运动员可能犯下的最严重税务错误之一。
非居民学生运动员可以获得哪些类型的收入
收入类型很大程度上取决于你的签证身份。许多国际学生运动员持 F-1 或 J-1 签证在美国，这些签证的主要目的是学习，而非就业。
主动收入（Active Income）
主动收入包括工资、薪金、小费、佣金，以及通过提供个人服务获得的收入。
对于国际学生来说，主动收入通常受到严格限制，并且必须获得授权。接受未经授权的工作收入可能违反签证条件，即使该收入需要缴税。
被动收入（Passive Income）
被动收入包括利息、某些特许权使用费（royalties），以及你未主动参与而产生的收入。
非居民外籍人士通常可以获得被动收入，但除非适用税收协定，否则该收入通常在美国应税。
J1 Summer Tax Back 会协助学生运动员判断收入属于主动还是被动，因为这会直接影响税务处理方式以及签证合规性。
非居民学生运动员的 NIL 收入
NIL 收入指因使用你的姓名（Name）、形象（Image）或肖像权（Likeness）而获得的付款或福利，包括代言合同、赞助内容、礼品或免费产品。
从税务角度来看，NIL 收入通常属于应税收入。对于非居民而言，通常按 30% 税率预扣税款，除非适用税收协定。
从移民角度来看，NIL 收入可能存在风险。如果获得 NIL 收入需要你在美国主动参与活动，例如出席宣传活动或制作推广内容，这可能被视为未经授权的工作。
J1 Summer Tax Back 建议非居民学生运动员在接受任何 NIL 机会之前，先咨询学校的国际学生办公室。
体育奖学金与津贴
体育奖学金
用于支付学费和必需教材的奖学金金额通常免税。
用于住宿、餐饮或个人开支的部分，对非居民学生来说通常属于应税收入。这些金额通常按 14% 预扣税（针对符合条件的签证类别），但最终税务结果取决于你的整体收入和是否适用税收协定。
津贴（Stipends）
津贴通常属于应税收入。对于非居民学生运动员，津贴通常会被预扣联邦税。必须提交税表，才能确认是否应退税或是否需要补缴税款。
J1 Summer Tax Back 经常协助学生运动员核对奖学金与津贴的税务处理，因为预扣错误十分常见。
非居民学生运动员是否必须报税
是的。只要在税务年度内在美国存在，非居民学生运动员通常必须提交税务文件。
如果你有美国来源收入，你必须提交：
Form 1040-NR
Form 8843
如果你没有收入，通常仍需提交 Form 8843。
Form 8843 不是所得税申报表，而是一份信息表，用于确认你的非居民身份。遗漏该表格可能在未来产生问题。
学生运动员通常需要准备哪些文件
护照
签证与移民文件（Form I-20 或 DS-2019）
SSN 或 ITIN
收入文件（W-2、1042-S 或 1099）
在美国及各州停留天数记录
J1 Summer Tax Back 会使用这些文件准备准确、合规的非居民税表。
社会安全号码（SSN）或 ITIN
许多非居民学生运动员因缺乏工作授权而不符合申请 SSN 的资格。
如果你不符合 SSN 条件但必须报税，则需要申请 ITIN。J1 Summer Tax Back 会帮助你确认适用的税号类型。
学生运动员常见问题情境
社交媒体收入
来自 Instagram、TikTok 或 YouTube 的收入，如果你主动创作内容，通常被视为个人服务收入。这类收入通常应税，并可能涉及签证风险。
奖金收入
体育比赛奖金可能违反签证规定。即使应税，也可能不被签证允许。
礼品
作为推广或代言的一部分收到的礼品，应按公平市场价值计入应税收入，并可能被视为报酬。
J1 Summer Tax Back 会帮助运动员理解这些收入的税务影响以及潜在合规风险。
J1 Summer Tax Back 如何帮助非居民学生运动员
J1 Summer Tax Back 专注于非居民外籍人士税务申报。我们理解学生运动员面临的独特挑战，并逐步指导你完成整个流程。
我们提供的支持包括：
确认非居民税务身份
准备 Form 1040-NR 和 Form 8843
审查奖学金、津贴和 NIL 收入
在符合条件时适用税收协定
确保合规且自信地完成申报
我们的目标是让你在税季结束时感到安心、完全合规，并专注于你的学业与运动表现。
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