如何在美国报税表中申报津贴与奖学金收入
面向非居民国际学生与 J-1 签证持有者的清晰指南
如果你是在美国的国际学生或 J-1 签证持有者，奖学金和津贴通常是支付学费与生活费用的重要来源。但当报税季来临时，这类收入往往成为最令人困惑的问题之一。
在 J1 Summer Tax Back，我们每年都会与许多非居民交流，他们不确定自己的奖学金是否需要纳税、津贴是否属于应税收入，或不知道应如何在美国税表上正确申报。对于非居民外国人来说，相关规则非常具体，一旦误解，可能在未来引发 IRS 问题。
本指南将逐步说明：非居民外国人的奖学金与津贴如何被征税、如何在 Form 1040-NR 上正确申报，以及 J1 Summer Tax Back 如何帮助非居民保持合规、安心报税。
在美国，奖学金需要缴税吗？
是的。国际学生与 J-1 签证持有者可能需要就部分奖学金缴纳美国税款。是否应税取决于资金的用途，而不是名称。
对于非居民外国人，IRS 通常将奖学金分为两类。
合格教育支出（通常免税）
如果奖学金仅用于以下用途，通常不需纳税：
学费
强制性注册费用
书籍
学习用品
课程要求的设备
这些属于合格教育支出。如果奖学金明确用于这些项目，对非居民而言通常属于免税收入。
非合格支出（通常应税）
用于以下用途的部分通常属于应税收入，必须申报：
食宿（room and board）
住房
餐饮
旅行与交通
保险
医疗费用
生活费或个人开销
这是非居民最常犯错的地方。即使住房和饮食是学习所必需，IRS 仍不将其视为合格教育支出。
例如，如果你获得 15,000 美元奖学金，其中 6,000 美元用于住房和餐饮，那么这 6,000 美元属于应税收入，必须在 Form 1040-NR 上申报。
J1 Summer Tax Back 会帮助非居民准确区分应税与免税部分，避免未来税务风险。
如果未申报应税奖学金，会发生什么？
未申报应税奖学金可能导致：
IRS 罚款与利息
未来签证申请受影响
绿卡申请受影响
税务记录出现合规问题
在 J1 Summer Tax Back，我们经常看到非居民因未被预扣税款而误以为无需申报。事实上，正确申报有助于长期保护你的税务记录。
津贴（stipend）是否属于应税收入？
通常是的。对非居民外国人而言，津贴一般属于应税收入，即使其形式不同于工资。
津贴常见于：
实习生
培训生
研究人员
助教或研究助理
津贴通常用于生活开支，因此通常需缴纳联邦所得税，即使发放时未预扣税款。
大多数情况下：
需缴纳联邦所得税
若仍属于非居民外国人，通常不需缴纳社会保障税和医疗保险税（FICA）
J1 Summer Tax Back 会确保津贴收入准确申报，避免少报或多报。
IRS 如何收到奖学金与津贴信息？
多数非居民会收到以下表格之一或多种：
Form 1042-S —— 常用于报告应税奖学金或津贴
Form W-2 —— 若部分收入按工资形式发放
正确申报需要：
收集所有收入表格（尤其是 Form 1042-S）
确认应税部分金额
在 Form 1040-NR 上申报
J1 Summer Tax Back 会确保 Form 1040-NR 填写准确，收入列入正确栏目。
津贴和奖学金通常预扣多少税？
默认情况下，非居民的预扣税率通常为 30%。
但在以下情况下可能降低至 14% 或 0%：
持 F、J、M 或 Q 签证
收入属于合格奖学金
适用税收协定
有些人预扣过多，有些人预扣不足。J1 Summer Tax Back 会逐案审核，确保税务处理正确。
税收协定是否可以降低税负？
可以。部分国家与美国签有税收协定，可能允许：
奖学金部分或全部免税
特定金额的劳务收入免税
降低预扣税率
但协定必须正确申报，并在 Form 1040-NR 上准确反映。错误使用协定可能导致 IRS 问题。
J1 Summer Tax Back 仅在符合条件时才协助适用协定条款。
为什么非居民选择 J1 Summer Tax Back
奖学金与津贴征税是非居民税务中最容易被误解的领域之一。J1 Summer Tax Back 专注于非居民外国人，熟悉适用于 J-1 签证持有者与国际学生的规则。
我们帮助你：
区分应税与免税奖学金
正确申报津贴
准确提交 Form 1040-NR
在合规前提下适用税收协定
避免 IRS 罚款与未来签证风险
现在正确报税，就是为你未来在美国的发展打下基础。
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