如何在美国境外申请 ITIN（个人纳税人识别号）

如何在美国境外申请 ITIN（个人纳税人识别号）

如果你是非居民并需要提交美国税务表格，你首先会被要求提供一个纳税人识别号码（TIN）。对很多人来说，这个号码是社会安全号码（SSN）。但如果你不符合申请 SSN 的资格，你可能需要申请个人纳税人识别号（ITIN）。

这种情况在 J-1 学生、实习生、培训生以及其他非居民中非常常见，尤其是那些在美国获得了美国来源收入但已经回国的人。从美国境外申请 ITIN 看起来可能很复杂，但只要了解步骤，整个流程其实是清晰且可操作的。

什么时候需要 ITIN？

如果你是非居民外国人，并符合以下情况之一，你通常需要申请 ITIN：

获得了应税的美国来源收入，但不符合申请 SSN 的资格
需要提交美国税表
正在申请美国税务退款
正在申请需要 ITIN 的税收协定优惠

如果你已经拥有有效的 SSN，则不需要 ITIN。

如果你只需要提交 Form 8843 且没有任何应税的美国收入，一般也不需要 ITIN。

从美国境外申请 ITIN 的步骤

步骤 1：填写 Form W-7

申请 ITIN 的第一步是填写 Form W-7（IRS 个人纳税人识别号申请表）。该表格必须完整、准确填写，并在提交前签名。

步骤 2：获取经过认证的身份证明文件

IRS 要求提供身份与外国身份的证明。对于在美国境外的申请人来说，这通常是最关键的一步。

IRS 通常接受：

未过期护照（原件或认证副本）

不建议邮寄护照原件。更安全的做法是获取认证副本，认证机构可以包括：

签发护照的政府机构
美国大使馆或领事馆（通常需要预约）
IRS 授权的 Certified Acceptance Agent

如果没有护照，IRS 可能接受特定组合的替代文件，但程序更复杂，也更容易导致延误或拒绝。

步骤 3：将申请材料邮寄给 IRS

准备好材料后，你需要将完整申请包邮寄给 IRS。通常包括：

已签名的 Form W-7
认证过的身份证明文件
必要的支持文件

与税表一起申请 ITIN

许多非居民会选择在提交美国税表时同时申请 ITIN。这种情况下，申请包通常包括：

Form 1040-NR
已签名的 Form W-7
护照的认证副本

需要注意的是，当与税表一起申请 ITIN 时，学校工作人员通常无权进行文件认证。认证必须来自护照签发机构、美国大使馆或领事馆，或 Certified Acceptance Agent。

在报税前单独申请 ITIN

有些非居民更希望先获得 ITIN，再提交税表。如果提前申请：

仍需填写并签名 Form W-7
文件认证必须符合 IRS 规定
获得 ITIN 后可用于未来税务申报

如果你预计未来几年都需要提交美国税表，这种方式可能更方便。

获得 ITIN 需要多久？

处理时间会根据季节不同而变化：

淡季通常约 6 至 8 周
报税高峰期（1 月至 4 月）可能更久

尽早申请可以有效减少延误，尤其是在你需要申请退税的情况下。

如何查询 ITIN 申请状态？

在提交申请约 7 周后，你可以联系 IRS 查询进度。

美国境外联系电话：+1-267-941-1000

致电时需要准备个人信息以进行身份验证。

最后说明

从美国境外申请 ITIN 可能会让人感到压力，尤其是在不熟悉美国税务流程的情况下。但只要明确自己是否确实需要 ITIN、准备合规的认证文件，并按照 IRS 要求提交材料，就可以大大降低被拒或延误的风险。

提前规划、仔细准备，是确保流程顺利的关键。

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