作为非居民报税需要哪些文件？
作为非居民在美国报税可能会让人感到紧张，尤其是如果这是你第一次与 IRS 打交道。在 J1 Summer Tax Back，我们每天都在帮助 J-1 签证持有人、国际学生、实习生和培训生，他们常常不确定自己到底需要哪些文件才能正确报税并保持合规。
好消息是，一旦你知道需要准备哪些资料，整个流程就会变得清晰许多。以下是 J1 Summer Tax Back 用简单易懂的方式整理的一份实用的非居民报税文件清单。
每位非居民都应准备的核心文件
在开始填写税表之前，请确保准备好以下基本资料：
护照
所有美国入境与离境日期（包括当前年度及以往访问记录）
签证与移民文件
Form DS-2019（适用于 J-1 签证持有人）
Form I-20（适用于 F-1 学生）
社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号（ITIN）（如已获得）
税务年度内收到的所有收入表格副本
在 J1 Summer Tax Back，我们会利用这些信息来判断你的税务居民身份、报税义务，以及适用于你的 IRS 表格。
你可能会收到的收入文件
不同非居民收到的收入表格类型会有所不同，取决于收入来源。
Form W-2
如果你以雇员身份在美国工作，雇主会向你发放 W-2。
该表格显示：
总工资收入
已预扣的联邦税和州税
雇主信息
雇主必须在 1 月 31 日前发出 W-2。例如，如果你在 2025 年工作，应在 2026 年 1 月 31 日前收到。如未收到，应及时联系雇主。
J1 Summer Tax Back 会根据 W-2 判断你是否有资格获得退税或是否需要补缴税款。
1099 表格
如果你不是以雇员身份获得收入，而是以其他形式取得报酬，可能会收到 1099 表格。
常见类型包括：
1099-NEC（自由职业或独立承包收入）
1099-DIV（股息收入）
1099-INT（银行利息收入）
这些收入通常都必须申报。忽略 1099 收入可能会导致 IRS 罚款。J1 Summer Tax Back 会确保这些收入被正确纳入非居民税表。
Form 1042-S
Form 1042-S 是非居民最常见的疑问来源之一。
如果你有以下收入，可能会收到 1042-S：
应税奖学金或生活补助（stipend）
依据税收协定免税的收入
某些奖金、奖励、版税或服务收入
大学、雇主或金融机构通常会在 3 月 15 日前发出该表格。即使没有预扣税款，这类收入仍需申报。
在 J1 Summer Tax Back，我们经常协助客户纠正未正确申报 1042-S 收入的问题，避免错缴税款或错过退税。
SSN 与 ITIN：你需要哪一个？
社会安全号码（SSN）
如果你的签证允许你在美国合法工作，你通常可以申请 SSN。对于有工资收入的非居民来说，SSN 是必要的。
个人纳税人识别号（ITIN）
如果你不符合申请 SSN 的资格，但仍需报税（例如因应税奖学金或投资收入），则需要通过 Form W-7 申请 ITIN。
ITIN 的审批时间可能较长。因此，如果需要 ITIN，J1 Summer Tax Back 建议尽早申请，以免影响报税时间。
非居民的重要报税截止日期
2026 年 4 月 15 日为 2025 税务年度的联邦报税截止日期
Form 1042-S 通常在 3 月 15 日前发出
W-2 通常在 1 月 31 日前发出
错过截止日期可能导致罚款、利息，并可能影响未来签证或移民申请。这也是许多非居民选择通过 J1 Summer Tax Back 进行申报的重要原因之一。
为什么文件准确性至关重要
如果报税时文件缺失或信息不准确，可能导致：
IRS 罚款与利息
退税延迟或被拒
未来签证或绿卡申请受到影响
J1 Summer Tax Back 专注于非居民税务案件，熟悉 W-2、1042-S、ITIN 申请以及 Form 8843 的要求，确保整个流程合规且准确。
最终总结
了解自己需要准备哪些文件，是完成合规非居民报税的第一步，也是最关键的一步。一旦资料齐全，报税过程会变得更加顺畅。
如果你希望专业人士帮助你审核文件、确认是否缺少表格，并以非居民身份正确申报，J1 Summer Tax Back 可以为你提供全程指导。
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