ภาษี FICA สำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนักในสหรัฐอเมริกา
Tailandes25789
คุณตรวจดูสลิปเงินเดือนครั้งแรกในสหรัฐ แล้วพบว่ามีการหักเงินสำหรับ Social Security และ Medicare หากคุณเป็นนักเรียน J-1 ผู้ฝึกงาน ผู้เข้าร่วมโปรแกรมฝึกอบรม เจ้าหน้าที่ค่ายฤดูร้อน หรือผู้ทำงานที่เป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักคนอื่น ๆ เรื่องนี้อาจทำให้รู้สึกกังวลได้ เพราะผู้ไม่มีถิ่นพำนักจำนวนมากจริง ๆ แล้วไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี FICA เลย แต่ภาษีนี้มักถูกหักโดยความผิดพลาด
คู่มือนี้จะอธิบายว่าภาษี FICA คืออะไร เมื่อใดที่ผู้ไม่มีถิ่นพำนักได้รับการยกเว้น เมื่อใดที่ต้องจ่ายภาษีนี้ และคุณควรทำอย่างไรหากภาษีนี้ถูกหักจากเงินเดือนของคุณโดยไม่ถูกต้อง
FICA คืออะไรและมีไว้เพื่ออะไร
FICA ย่อมาจาก Federal Insurance Contributions Act เป็นภาษีเงินเดือนของสหรัฐที่ใช้สนับสนุนโครงการประกันสังคมหลักสองโครงการ ได้แก่
Social Security ซึ่งให้สวัสดิการด้านการเกษียณอายุ ความพิการ และสิทธิประโยชน์สำหรับครอบครัวผู้เสียชีวิต
Medicare ซึ่งเป็นระบบประกันสุขภาพสำหรับผู้ที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปและบุคคลบางกลุ่มที่มีความพิการ
ทุกครั้งที่พนักงานในสหรัฐได้รับค่าจ้าง ส่วนหนึ่งของเงินเดือนจะถูกหักเพื่อสนับสนุนโครงการเหล่านี้ และนายจ้างจะจ่ายเงินสมทบในจำนวนเท่ากัน
บางครั้งคุณอาจเห็นคำว่า OASDI บนสลิปเงินเดือน ซึ่งหมายถึงส่วนของ Social Security ในภาษี FICA
FICA ทำงานอย่างไรสำหรับพนักงาน
ภาษี FICA จะถูกหักจากค่าจ้างโดยอัตโนมัติผ่านระบบเงินเดือน
สำหรับพนักงาน
6.2 เปอร์เซ็นต์สำหรับ Social Security
1.45 เปอร์เซ็นต์สำหรับ Medicare
รวมเป็น 7.65 เปอร์เซ็นต์ที่ถูกหักจากค่าจ้าง โดยนายจ้างจะจ่ายเพิ่มในจำนวนเท่ากัน
สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ จะใช้กฎหมายอีกฉบับหนึ่งที่เรียกว่า SECA ซึ่งมีอัตราภาษีรวมที่สูงกว่า
การยกเว้น FICA สำหรับผู้ไม่มีถิ่นพำนัก
เมื่อใดที่ผู้ไม่มีถิ่นพำนักได้รับการยกเว้น FICA
ผู้ไม่มีถิ่นพำนักจำนวนมากในสหรัฐไม่ต้องจ่ายภาษี Social Security หรือ Medicare หากพวกเขาทำงานภายใต้วีซ่าที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและยังคงเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
โดยทั่วไป ภาษี FICA ไม่จำเป็นสำหรับรายได้ที่เกิดจาก
งานนักศึกษาในมหาวิทยาลัยภายในขีดจำกัดชั่วโมงที่อนุญาต
การทำงานนอกมหาวิทยาลัยที่ได้รับอนุญาตตามกฎการย้ายถิ่นฐาน
การทำงานฝึกปฏิบัติที่เกี่ยวข้องกับสถานะนักศึกษา
การทำงานในฐานะศาสตราจารย์ ครู หรือผู้วิจัยในช่วงระยะเวลายกเว้นเริ่มต้น
การทำงานในฐานะแพทย์ ผู้ดูแลเด็ก เจ้าหน้าที่ค่ายฤดูร้อน หรือบทบาทอื่นในหมวด J ภายในช่วงเวลายกเว้นเริ่มต้น
ประเภทวีซ่าที่มักได้รับการยกเว้น
ผู้ไม่มีถิ่นพำนักที่ถือวีซ่าในหมวด F, J, M และ Q โดยทั่วไปจะได้รับการยกเว้น FICA ตราบใดที่ยังคงมีสถานะผู้ไม่มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีและทำงานในบทบาทที่ได้รับอนุญาตตามวีซ่า
ระยะเวลาการยกเว้น FICA สำหรับนักเรียนและผู้เข้าร่วมโปรแกรมแลกเปลี่ยน
นักเรียนเต็มเวลา
นักเรียนต่างชาติส่วนใหญ่มักได้รับการยกเว้น FICA เป็นเวลา
ห้าปีปฏิทินแรกที่อยู่ในสหรัฐ หากพวกเขาเป็นนักเรียนเต็มเวลา
ผู้เข้าร่วมโปรแกรมแลกเปลี่ยนที่ไม่ใช่นักเรียนในวีซ่า J หรือ Q
โดยทั่วไปจะได้รับการยกเว้นเป็นเวลา
สองปีปฏิทินแรก
หลังจากช่วงเวลาดังกล่าว บุคคลอาจกลายเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี และการหักภาษี FICA อาจเริ่มต้นขึ้น ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของแต่ละคน
OPT และ CPT
ช่วงเวลาของการฝึกปฏิบัติที่ได้รับอนุญาตมักถูกนับรวมอยู่ในช่วงเวลาการยกเว้นสำหรับนักเรียน ตราบใดที่บุคคลนั้นยังคงเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
เมื่อใดที่ผู้ไม่มีถิ่นพำนักต้องจ่าย FICA
การยกเว้น FICA จะไม่ใช้ในบางสถานการณ์ เช่น
คู่สมรสหรือผู้ติดตามที่มีสถานะ F-2, J-2, M-2 หรือ Q-3
การทำงานที่ไม่ได้รับอนุญาตหรือไม่เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์ของวีซ่า
การเปลี่ยนสถานะการย้ายถิ่นฐานไปเป็นสถานะที่ไม่ได้รับการยกเว้น
การกลายเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
การเกินช่วงเวลายกเว้นสองปีสำหรับวีซ่า J และ Q หรือห้าปีสำหรับนักเรียนวีซ่า F และ M
ในสถานการณ์เหล่านี้ โดยทั่วไปจะต้องมีการหักภาษี FICA
FICA และสถานะผู้พำนักทางภาษี
สถานะผู้พำนักทางภาษีเป็นปัจจัยสำคัญในการกำหนดว่าคุณต้องจ่าย FICA หรือไม่
คุณจะถูกถือว่าเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี หากคุณผ่านหนึ่งในสองการทดสอบต่อไปนี้
Green Card Test
Substantial Presence Test
ผู้มีถิ่นพำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีต้องจ่ายภาษี Social Security และ Medicare เช่นเดียวกับพลเมืองสหรัฐ ในขณะที่ผู้ไม่มีถิ่นพำนักที่ไม่ผ่านการทดสอบเหล่านี้อาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น หากวีซ่าและลักษณะงานของพวกเขาเข้าเงื่อนไข
อัตราภาษี FICA สำหรับปี 2026
สำหรับปี 2026
อัตราภาษี FICA ของพนักงานรวมอยู่ที่ 7.65 เปอร์เซ็นต์
6.2 เปอร์เซ็นต์สำหรับ Social Security
1.45 เปอร์เซ็นต์สำหรับ Medicare
ภาษี Social Security จะใช้เฉพาะกับรายได้สูงสุดไม่เกิน 184500 ดอลลาร์สำหรับปี 2026 ส่วนภาษี Medicare ไม่มีขีดจำกัดรายได้
ควรทำอย่างไรหากภาษี FICA ถูกหักจากเงินเดือนโดยความผิดพลาด
การหักภาษี FICA โดยผิดพลาดเกิดขึ้นบ่อยกับผู้ทำงาน J-1 และผู้ไม่มีถิ่นพำนักคนอื่น ๆ
ขั้นตอนที่หนึ่ง ติดต่อกับนายจ้าง
ขอให้นายจ้างหรือฝ่ายเงินเดือนคืนเงิน FICA ที่ถูกหักโดยผิดพลาด หากมีการออก W-2 แล้ว อาจจำเป็นต้องออกแบบฟอร์มแก้ไข W-2C
ขั้นตอนที่สอง ยื่นคำขอคืนภาษีกับ IRS หากจำเป็น
หากนายจ้างไม่สามารถคืนภาษีได้ คุณอาจยังสามารถขอคืนภาษีโดยตรงจาก IRS โดยการยื่นคำขอคืนภาษี FICA พร้อมเอกสารประกอบ
การคืนภาษี FICA ใช้เวลานานเท่าใด
การคืนภาษี FICA ไม่ได้รวดเร็ว โดยทั่วไปการดำเนินการมักใช้เวลาอย่างน้อย 12 สัปดาห์ และบางครั้งอาจใช้เวลานานกว่านั้น ขึ้นอยู่กับปริมาณงานของ IRS ไม่มีระบบติดตามสถานะออนไลน์สำหรับการคืนภาษีประเภทนี้ การตรวจสอบสถานะมักต้องโทรสอบถามหลังจากผ่านไประยะเวลาหนึ่งแล้ว
คำแนะนำสุดท้าย
หากคุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นพำนัก การจ่ายภาษี FICA มักไม่ใช่ข้อกำหนด แต่ระบบเงินเดือนจำนวนมากมักใช้กฎของผู้มีถิ่นพำนักโดยอัตโนมัติ การเข้าใจสถานะวีซ่า สถานะผู้พำนักทางภาษี และช่วงเวลาการยกเว้น จะช่วยให้คุณตรวจพบข้อผิดพลาดได้เร็วและสามารถขอเงินคืนที่ไม่ควรถูกหักได้ 5
เริ่มใช้บริการของเราโดยเลือกบริการที่เหมาะสมกับกรณีของคุณได้ที่นี่: https://j1summertaxback.com/service-selector