Щат по щат: Ръководство за щатските данъци в САЩ за международни студенти (Nonresident издание)
Представи си следното: приключваш J-1 сезона или семестъра си, връщаш се у дома и след това получаваш W-2, в който има удържан щатски данък от място, където едва помниш, че си живял.
Точно тогава повечето nonresident студенти осъзнават нещо важно:
щатските данъци са отделни от федералните – и правилата се променят според щата.
Това ръководство ще ти помогне да разбереш:
- В кои щати обикновено не се подава щатска декларация за заплати
- Какво да направиш, ако е удържан щатски данък
- Кои са най-често използваните nonresident/part-year формуляри по щати
Щати без щатски данък върху дохода от заплати
Ако си живял и работил само в един от тези щати, обикновено няма да подаваш щатска декларация за заплати (но все още може да имаш федерално задължение чрез Form 1040-NR и/или Form 8843).
Щати без данък върху заплатите:
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (вече не облага и лихви/дивиденти за последните периоди)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington (няма данък върху заплати; има данък върху определени капиталови печалби при високи доходи)
Wyoming
Ако си работил само в тези щати, обикновено няма щатско подаване.
Кога имаш щатско задължение като nonresident?
Може да трябва да подадеш щатска декларация, ако:
- Си печелил доход в щат с данък върху дохода
- В W-2 има попълнени щатски полета с удържан данък
- Си живял там част от годината
Дори кратък престой може да създаде задължение.
Практически стъпки при подаване
- Започни с федералната си nonresident декларация – Form 1040-NR
Повечето щати използват федералните числа като отправна точка. - Провери всички щати, посочени във W-2
Ако има два щата, вероятно ще подадеш две декларации. - Определи статута си за всеки щат
Обикновено това е:- Resident
- Part-year resident
- Nonresident
- (Определенията се различават по щати.)
- Подай правилния щатски формуляр
Всеки щат има собствена система и наименование на формулярите.
Срокове за подаване
Повечето щати следват федералния срок – 15 април.
Но има изключения. Някои щати имат по-късни крайни срокове. Пропускането на срок може да доведе до:
- Глоби
- Лихви
- Забавено възстановяване
Винаги проверявай актуалния срок за конкретния щат.
Често срещани щатски формуляри за nonresident/part-year
Ето най-често срещаните щати, където работят J-1 и F-1 студенти:
California: 540NR
New York: IT-203
New Jersey: NJ-1040NR
Massachusetts: 1-NR/PY
Pennsylvania: PA-40
Illinois: IL-1040 + Schedule NR
Michigan: MI-1040 + Schedule NR
Virginia: 763
North Carolina: D-400 + Schedule PN
Colorado: DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut: CT-1040NR/PY
Други щати, където може да си работил:
Arizona: 140NR
Georgia: 500 + Schedule 3
Maryland: 505 + 505NR
Minnesota: M1 + M1NR
Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
Oregon: OR-40-N
Wisconsin: 1NPR
Indiana: IT-40PNR
Kentucky: 740-NP
South Carolina: SC1040 + Schedule NR
Важно:
Някои щати имат специални правила за кратък престой, reciprocity agreements или специфично определяне на източника на доход. Ако виждаш удържан данък от неочакван щат, обикновено трябва да подадеш декларация, за да изравниш сметките и да поискаш възстановяване.
Могат ли nonresident студентите да получат щатско възстановяване?
Да – и това се случва често.
Много международни студенти надплащат щатски данък чрез автоматични удръжки от заплатата.
Единственият начин да си върнеш тези пари е чрез правилно подадена щатска декларация.
Къде най-често се правят грешки?
Nonresident студентите често:
- Подават в грешен щат
- Избират неправилен щатски статут
- Пропускат щат, в който е удържан данък
- Използват resident логика, която не важи за тях
Щатските декларации трябва да съответстват на федералната ти декларация с Form 1040-NR. Несъответствията могат да доведат до проверки и забавяния.
Финален извод
Щатските данъци често изглеждат второстепенни в сравнение с федералните, но за nonresident студенти те са също толкова важни.
Ако си работил в повече от един щат или виждаш удържан щатски данък във W-2, почти сигурно имаш щатско задължение.
Правилното подаване ти помага да:
- Избегнеш глоби
- Получиш щатското си възстановяване
- Поддържаш чиста данъчна и имиграционна история
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector