Руководство по налогам штата для иностранных студентов (Нерезидентное издание)
Представьте себе: вы завершили сезон J-1 или работу на семестр, вернулись домой, а затем на вашем W-2 оказывается налог штата, удержанный в месте, где вы едва ли помните, что жили. Этот момент , когда большинство нерезидентов-студентов осознает: налоги штата отделены от федеральных, и правила меняются в зависимости от штата.
Это руководство объясняет (1) какие штаты обычно не требуют подачи декларации по налогу на доход в случае заработной платы, (2) что делать, если был удержан налог штата, и (3) практическое руководство по формам и срокам подачи общих деклараций штатов для нерезидентов и частичных резидентов.
Штаты без налога на доход с заработной платы
Если вы жили и работали только в одном из этих штатов, вам обычно не нужно подавать декларацию по налогу на доход с заработной платы (вам все равно могут потребоваться федеральные обязательства по подаче, такие как Form 1040-NR и/или Form 8843).
Штаты без налога с заработной платы (на 2026 год):
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (с 1 января 2025 года NH отменил налог на проценты и дивиденды, так что теперь он больше не взимает налоги и с этого тоже)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington (нет налога с заработной платы; в Вашингтоне есть налог на прирост капитала для некоторых высокооплачиваемых работников, что обычно не касается типичных ситуаций с заработной платой студентов)
Wyoming
Что делать, если у вас есть обязательства по подаче декларации штата
Вам может понадобиться подать декларацию штата, если выполняется одно из следующих условий:
Вы заработали заработную плату в штате, который взимает налог с дохода (это часто указано в полях штата вашего W-2), или
Штат удерживал налог из ваших зарплат (даже если вы работали там ненадолго)
Практический контрольный список
Начните с вашей федеральной декларации нерезидента (Form 1040-NR)
Многие штаты используют ваши федеральные данные как отправную точку.
Перечислите каждый штат в вашем W-2 (и любые другие формы дохода)
Если указаны два штата, вам, возможно, потребуется две декларации штатов (обычно одна частично-резидентская и одна нерезидентская).
Определите ваш статус резидента для каждого штата
Обычно: резидент / частично-резидент / нерезидент (штаты определяют это по-разному).
Подавайте правильную форму штата
Названия форм зависят от штата и часто отличаются для нерезидентов.
Основной срок для деклараций 2025 года, поданных в 2026 году
Большинство сроков подачи штатов совпадают с федеральным сроком (15 апреля). Но есть исключения. Например:
Срок подачи деклараций в Iowa , 30 апреля 2026 года
Срок подачи деклараций в Louisiana , 15 мая 2026 года
(Всегда подтверждайте сроки на сайте налогового агентства штата, если вы близки к сроку).
Быстрая справка по штатам: общие формы деклараций для нерезидентов/частичных резидентов
Ниже приведена быстрая справка по многим распространенным штатам, в которых работают международные студенты. (Штаты обновляют формы со временем, но это стандартные названия форм, широко используемые для указанных типов подачи).
Самые распространенные штаты работы для J-1/F-1
California: 540NR (Nonresident/Part-Year Resident)
New York: IT-203 (Nonresident/Part-Year Resident)
New Jersey: NJ-1040NR (Nonresident)
Massachusetts: 1-NR/PY (Nonresident/Part-Year)
Pennsylvania: PA-40
Illinois: IL-1040 + Schedule NR
Michigan: MI-1040 + Schedule NR
Virginia: 763 (Nonresident)
North Carolina: D-400 + Schedule PN
Colorado: DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut: CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Другие штаты (формы, которые могут встретиться, если вы работали там)
Alabama: 40NR
Arizona: 140NR
Arkansas: AR1000NR
Delaware: 200-02 (Nonresident)
District of Columbia: D-40 (чаще используется для резидентов; для нерезидентов ситуации зависят от источников дохода)
Georgia: 500 + Schedule 3
Hawaii: N-15
Idaho: 43 + Schedule B
Indiana: IT-40PNR
Iowa: IA 1040 + IA 126 (и дополнительные формы по мере необходимости)
Kansas: K-40
Kentucky: 740-NP
Louisiana: IT-540B (Nonresident/Part-Year)
Maine: 1040ME
Maryland: 505 + 505NR
Minnesota: M1 + M1NR
Mississippi: 80-205
Missouri: MO-1040 + MO-NRI
Montana: Form 2
Nebraska: 1040N + Schedule III
New Mexico: PIT-1 + PIT-B
North Dakota: ND-1 + ND-1NR
Ohio: IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma: 511NR + Schedule 511NR-1
Oregon: OR-40-N
Rhode Island: RI-1040NR
South Carolina: SC1040 + Schedule NR
Utah: TC-40 + TC-40B
Vermont: IN-111 + Schedule IN-113
West Virginia: IT-140 + nonresident schedules
Wisconsin: 1NPR
Важно: Некоторые штаты имеют специальные правила для краткосрочных пребываний, взаимности, местных налогов или “удобства работодателя”. Если ваша зарплата удержана в неожиданном штате, обычно вам все равно нужно подать декларацию, чтобы урегулировать и получить возврат.
Кто может помочь вам правильно подать налоги штата как нерезиденту?
Подача налогов штата , это то место, где нерезиденты-студенты часто совершают дорогие ошибки:
Подача в неправильном штате
Подача неправильного статуса резидента
Пропуск декларации штата, если налог был удержан
Неправильное использование предположений для резидентов, которые не подходят для профиля нерезидента J-1
J1 Summer Tax Back может помочь вам правильно пройти путь подачи налога штата вместе с вашей федеральной декларацией для нерезидентов, чтобы ваши подачи соответствовали фактическим местам работы и вашему статусу нерезидента.
Start using our services by selecting the right service for your case here: https://j1summertaxback.com/service-selector