Пълно данъчно ръководство за притежатели на J-2 виза
Разбери своите U.S. данъчни задължения с увереност
Да живееш в САЩ като притежател на J-2 виза носи нови възможности – но и данъчни задължения, които често са неясни. Много J-2 съпрузи и зависими лица се питат:
Трябва ли да подавам декларация?
Кой формуляр се отнася за мен?
Ще повлияе ли това на бъдещата ми имиграционна история?
Тези въпроси са напълно нормални – особено ако подаваш U.S. данъци за първи път като nonresident.
Нека разгледаме правилата спокойно и ясно.
Какво представлява J-2 визата
J-2 визата е издавана на съпрузи и неженени деца под 21 години на J-1 участници в обменни програми (студенти, изследователи, преподаватели, стажанти и др.).
J-2 лицата могат:
- Да пребивават в САЩ по време на J-1 програмата
- Да учат без ограничения
- Да работят само след одобрено разрешение за работа
Важно: J-2 статусът сам по себе си не определя автоматично данъчните ти задължения. Те зависят от твоя данъчен статут и дали си имал доход от САЩ.
Защо данъчният статут е решаващ
Данъчният статут определя:
- Как се облага доходът ти
- Кой формуляр трябва да подадеш
- Кои правила се прилагат
Повечето J-2 лица се третират като nonresident alien за данъчни цели, докато не покрият Substantial Presence Test.
Този тест изчислява дните ти на физическо присъствие в САЩ за тригодишен период.
След като тестът бъде покрит, може да станеш resident за данъчни цели – а това променя правилата напълно.
Много J-2 лица остават nonresident в продължение на години и трябва да продължат да подават nonresident декларации.
Има ли специални данъчни освобождавания за J-2?
Тук често има объркване.
J-2 лицата обикновено нямат същите данъчни облекчения като J-1 студенти или преподаватели.
Федерален данък върху дохода
Ако печелиш доход в САЩ, той обикновено подлежи на федерален данък.
Подаването се извършва чрез Form 1040-NR, ако си nonresident.
FICA (Social Security и Medicare)
За разлика от много J-1 лица, J-2 притежателите обикновено подлежат на FICA данъци.
Освобождаванията са редки.
Това означава, че от заплатата ти може да бъдат удържани:
- 6.2% Social Security
- 1.45% Medicare
Общо 7.65%
Данъчни договори
Повечето договори за избягване на двойно облагане не се прилагат автоматично за J-2 зависими лица.
Студентските и преподавателските членове в договорите обикновено важат само за основния J-1 участник.
В редки случаи може да има ограничени ползи, но това зависи от конкретния договор и личната ситуация.
Ако работиш – какво трябва да знаеш
Ако имаш одобрено разрешение за работа, работодателят ти трябва да издаде Form W-2, който показва:
- Заплатата ти
- Удържания федерален и щатски данък
- Удържания FICA
Този формуляр се използва при подаване на Form 1040-NR.
Важно е работодателят да те класифицира правилно като nonresident alien за данъчни цели. Грешната класификация може да доведе до неправилни удръжки.
Трябва ли J-2 лице да подава данъчна декларация?
В повечето случаи – да.
Трябва да подадеш, ако:
- Си имал доход от САЩ
- От заплатата ти е удържан данък
- Искаш възстановяване
Nonresident лицата подават чрез Form 1040-NR.
Подаването е задължително дори ако доходът е малък.
Ако е удържан повече данък от необходимото, подаването е единственият начин да получиш възстановяване.
Крайният срок обикновено е 15 април за предходната година.
Social Security Number (SSN) за J-2
J-2 лицата могат да кандидатстват за SSN само след получено разрешение за работа.
SSN е необходим за:
- Отчитане на заплата
- Подаване на данъчна декларация
Без разрешение за работа не можеш да получиш SSN.
Кога е необходим ITIN
Ако не си допустим за SSN, но имаш задължение за подаване, може да ти е необходим ITIN (Individual Taxpayer Identification Number).
ITIN:
- Се използва само за данъчни цели
- Не разрешава работа
- Се издава от IRS
Заявлението трябва да бъде подадено правилно заедно с данъчната декларация.
Подаване на J-2 данъци правилно
J-2 данъчното подаване често е объркващо, защото:
- Няма автоматични освобождавания
- FICA обикновено се прилага
- Данъчните договори рядко дават ползи
- Статутът може да се промени след Substantial Presence Test
Ключът е:
- Правилно определяне на данъчния статут
- Използване на Form 1040-NR, ако си nonresident
- Точно отчитане на W-2 дохода
- Подаване навреме
Финална яснота
Да бъдеш J-2 зависимо лице не означава, че нямаш данъчни задължения. В повечето случаи, ако работиш, имаш задължение за подаване.
Правилното подаване защитава:
- Твоето възстановяване
- Данъчната ти история
- Бъдещите ти визови и имиграционни планове
Когато разбираш nonresident правилата и използваш правилните формуляри, можеш да подадеш уверено и спокойно.
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector