Пълното данъчно ръководство за J-1 учени, преподаватели и изследователи
Какво трябва да знае всеки J-1 академик за U.S. данъците
Всяка година хиляди преподаватели, изследователи и учени пристигат в САЩ с J-1 виза, за да преподават, да провеждат научни изследвания и да участват в академичен обмен.
Много от тях разбират твърде късно нещо важно:
престоят в САЩ с J-1 виза създава законово задължение за подаване на U.S. данъчна декларация.
Дори ако доходът ти е бил малък.
Дори ако не дължиш данък.
Дори ако вече си се върнал в родината си.
Неподаването или подаването на грешния формуляр може да доведе до:
- Глоби от IRS
- Забавени възстановявания
- Проблеми при бъдещи визи или кандидатстване за постоянен статут
Нека разгледаме правилата ясно – от гледна точка на nonresident alien.
Какво представлява J-1 Scholar
J-1 Scholar е лице, което влиза временно в САЩ по програмата за обмен (Exchange Visitor Program), администрирана от U.S. Department of State.
Категориите включват:
- Professors
- Research Scholars
- Short-Term Scholars
- Specialists
Продължителността на престоя варира:
- Professors и Research Scholars – до 5 години
- Short-Term Scholars – до 6 месеца
- Specialists – до 1 година
Независимо от категорията, всички J-1 учени имат U.S. данъчни задължения.
J-1 Scholar – resident или nonresident за данъчни цели?
Това е най-важният въпрос.
Повечето J-1 учени се считат за nonresident alien през първите две календарни години в САЩ.
Тези години се наричат „exempt years“ – дните ти на пребиваване не се броят за Substantial Presence Test.
След този период статутът ти зависи от това дали покриваш Substantial Presence Test.
Тестът изчислява физическото ти присъствие в САЩ за тригодишен период.
Ако преминеш теста, можеш да станеш resident за данъчни цели – и правилата се променят напълно.
Подаването на грешен тип декларация (например resident вместо nonresident) е една от най-сериозните грешки.
Какви данъци плащат J-1 учени?
Като nonresident плащаш U.S. данък върху U.S.-source доход.
Това може да включва:
- Заплата
- Възнаграждение за преподаване или изследвания
- Определени стипендии или грантове
- Награди
- Лихви или дивиденти (в някои случаи)
Федералният данък за nonresident лица е прогресивен – зависи от размера на дохода.
Възможно е да се прилага и щатски данък, в зависимост от щата.
Данъчни договори
Някои J-1 учени могат да имат право на облекчение по данъчен договор между САЩ и тяхната държава.
Тези облекчения могат да:
- Освободят част от дохода
- Намалят федералния данък
Но:
- Договорните ползи са ограничени във времето
- Не са автоматични
- Трябва да бъдат заявени правилно
Трябва ли J-1 учен да подава декларация?
Да. Винаги.
Ако имаш U.S.-source доход, трябва да подадеш:
- Form 1040-NR
Дори ако нямаш доход, си задължен да подадеш:
- Form 8843
Form 8843 потвърждава твоя „exempt individual“ статут и обяснява защо дните ти не се броят за Substantial Presence Test.
Много J-1 учени пропускат този формуляр, защото смятат, че без доход няма задължение. Това е грешка.
Крайният срок обикновено е 15 април за предходната година.
Основни формуляри за J-1 учени
При подготовка на декларацията обикновено ще ти трябват:
- Паспорт и визова информация
- Всички дати на влизане и излизане от САЩ
- Form DS-2019
- Form W-2 (ако имаш заплата)
- Form 1042-S (ако имаш стипендия или договорно освобождаване)
- SSN или ITIN
Основният формуляр за nonresident е:
- Form 1040-NR
Могат ли J-1 изследователи да получат възстановяване?
Да – и това се случва често.
Причините могат да бъдат:
- Прекалено удържан федерален данък
- Неприложен навреме данъчен договор
- Неправилно изчислени удръжки
Единственият начин да си върнеш надплатения данък е чрез правилно подаден Form 1040-NR.
Защо точността е толкова важна
J-1 учените често планират:
- Нови академични визи
- Продължаване на програмата
- Смяна на статут
- Кандидатстване за Green Card
Данъчната история е част от имиграционната ти история.
Неподаването или грешното подаване може да създаде сериозни усложнения по-късно.
Финален извод
Като J-1 учен ти си тук, за да се фокусираш върху преподаване и изследвания – не върху сложни данъчни формуляри.
Но U.S. данъчното подаване е законово задължение.
Правилното определяне на статута ти, използването на Form 1040-NR и подаването на Form 8843, когато е необходимо, са основата на сигурното и съответстващо на закона подаване.
Когато декларацията ти е подадена правилно, можеш да продължиш академичната си работа с увереност и спокойствие.
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector