Пълен щат по щат наръчник за данъците в САЩ за международни студенти
Данъците в САЩ могат да бъдат объркващи за международните студенти, защото действат на две нива едновременно.
Федералните данъчни правила (IRS) важат за цялата страна, а нерезидентите обикновено подават Form 1040-NR (както и Form 8843 за много притежатели на F и J визи).
Щатските данъчни правила са отделни. Всеки щат сам определя дали трябва да подадете щатска декларация, кой формуляр се използва и какъв е крайният срок.
В J1 Summer Tax Back всяка година виждаме един и същ проблем. Студент подава правилно федералната декларация, но пропуска щатската или подава грешен формуляр, защото приема, че „американската данъчна декларация“ е едно нещо. Не е така. Федералното и щатското подаване са два напълно отделни процеса.
Започнете с най-лесната част: щати без данък върху доходите от труд
Ако сте живели и работили само в щат без щатски данък върху доходите от заплати, обикновено няма да дължите щатски данък върху дохода (въпреки че могат да съществуват други задължения според конкретната ситуация).
Щатите без данък върху доходите от заплати са:
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (обикновено облага лихви и дивиденти, но не и заплати)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Дори в тези щати обикновено имате федерално задължение за подаване като нерезидент.
Какво да направите, ако имате щатско задължение
Ако сте работили или сте имали облагаем доход в щат с данък върху доходите, вероятно ще трябва да подадете щатска декларация в допълнение към федералната. Това е често срещано при студенти с W-2, облагаема стипендия (1042-S) или доход от повече от един щат.
Две практични правила:
Подавате в щата, където е спечелен доходът, а не само където смятате, че сте живели.
Ако във вашия W-2 има посочени щатски заплати и удържан щатски данък, това често означава, че се изисква щатска декларация.
Щат по щат: крайни срокове и често използвани формуляри (данъчна година 2025 – срокове през 2026 г.)
Alabama — 15 април 2026 — Form 40NR
Arizona — 15 април 2026 — Form 140NR
Arkansas — 15 април 2026 — Form AR1000NR
California — 15 април 2026 — Form 540NR
Colorado — 15 април 2026 — DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut — 15 април 2026 — CT-1040NR/PY + CT-SI
Delaware — 15 април 2026 — Form 200-02
District of Columbia — 15 април 2026 — Form D-40
Georgia — 15 април 2026 — Form 500 + Schedule 3
Hawaii — 15 април 2026 — Form N-15
Idaho — 15 април 2026 — Form 43 + Schedule B
Illinois — 15 април 2026 — IL-1040 + Schedule NR
Indiana — 15 април 2026 — IT-40PNR
Iowa — 30 април 2026 — IA 1040 + IA 126
Kansas — 15 април 2026 — Form K-40
Kentucky — 15 април 2026 — Form 740-NP
Louisiana — 15 май 2026 — Form IT-540B
Maine — 15 април 2026 — Form 1040ME
Maryland — 15 април 2026 — Form 505 + 505NR
Massachusetts — 15 април 2026 — Form 1-NR/PY
Michigan — 15 април 2026 — MI-1040 + Schedule NR
Minnesota — 15 април 2026 — M1 + Schedule M1NR
Mississippi — 15 април 2026 — Form 80-205
Missouri — 15 април 2026 — MO-1040 + MO-NRI
Montana — 15 април 2026 — Form 2
Nebraska — 15 април 2026 — 1040N + Schedule III
New Jersey — 15 април 2026 — NJ-1040NR
New Mexico — 15 април 2026 — PIT-1 + PIT-B
New York — 15 април 2026 — IT-203
North Carolina — 15 април 2026 — D-400 + Schedule PN
North Dakota — 15 април 2026 — ND-1 + ND-1NR
Ohio — 15 април 2026 — IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma — 15 април 2026 — 511NR + 511NR-1
Oregon — 15 април 2026 — OR-40-N
Pennsylvania — 15 април 2026 — PA-40
Rhode Island — 15 април 2026 — RI-1040NR
South Carolina — 15 април 2026 — SC1040 + Schedule NR
Utah — 15 април 2026 — TC-40 + TC-40B
Vermont — 15 април 2026 — IN-111 + N-113
Virginia — 15 април 2026 — Form 763
West Virginia — 15 април 2026 — IT-140 + Schedule A
Wisconsin — 15 април 2026 — Form 1NPR
Ако ви е нужно допълнително време, много щати позволяват удължаване, но правилата се различават. Важно е да знаете дали удължаването се отнася само за подаването или и за плащането.
Чести ситуации при международни студенти
Работили сте в един щат, след което сте се преместили в друг. Възможно е да трябва да подадете декларации и в двата щата, дори ако престоят ви е бил кратък.
Вашият W-2 показва удържан щатски данък, но смятате, че не сте изкарали много. Подаването често е единственият начин да си възстановите надвзетия щатски данък.
Подали сте Form 1040-NR като федерален нерезидент. Това не означава автоматично, че сте нерезидент и за щатски цели. Всеки щат има собствени правила за резидентност.
Документи, които е добре да подготвите
Паспорт и визови документи (DS-2019 за J визи или I-20 за F визи)
Дати на влизане и излизане от САЩ
W-2 и/или 1042-S (и 1099, ако има)
SSN или ITIN
Копие от данните на федералната ви декларация
Заключение
Щатските данъци са мястото, където много нерезидентни студенти допускат грешки — особено ако са работили в повече от един щат или са се местили през годината. Правилното определяне на щатските задължения е също толкова важно, колкото и федералното подаване.
Започнете да използвате нашите услуги, като изберете подходящата услуга за вашия случай тук:
https://j1summertaxback.com/service-selector