Пълен щат по щат наръчник за данъците в САЩ за международни студенти
Данъците в САЩ могат да изглеждат объркващи за международните студенти, защото действат на две нива едновременно:
Федерални данъчни правила (IRS) – прилагат се в цялата страна. Нерезидентите обикновено подават Form 1040-NR, както и Form 8843 (за повечето притежатели на визи F и J).
Щатски данъчни правила – всеки щат сам определя дали трябва да подадете декларация, кой формуляр се използва и какъв е крайният срок.
Много студенти подават правилно федералната декларация, но пропускат щатската или използват грешен формуляр, защото приемат, че „американската данъчна декларация“ е само една. Това не е така. Федералното и щатското подаване са две отделни задължения.
Щати без данък върху доходите от труд
Ако сте живели и работили само в щат без щатски данък върху доходите от труд, обикновено няма да дължите щатски данък върху заплатите си.
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (обикновено облага лихви и дивиденти, не заплати)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Дори в тези щати обикновено имате федерално задължение за подаване на декларация като нерезидент.
Кога имате щатско задължение
Ако сте работили или сте получили облагаем доход в щат с данък върху доходите, може да трябва да подадете и щатска декларация в допълнение към федералната.
Две основни практични правила:
Подавате декларация там, където е изработен доходът, не само там, където сте живели.
Ако във вашия W-2 има попълнени щатски доходи и удържан щатски данък, това обикновено означава, че се изисква щатска декларация.
Щат по щат – често използвани формуляри и срокове (данъчна година 2025, подаване през 2026)
Alabama – срок 15 април 2026 – Form 40NR
Arizona – срок 15 април 2026 – Form 140NR
Arkansas – срок 15 април 2026 – Form AR1000NR
California – срок 15 април 2026 – Form 540NR
Colorado – срок 15 април 2026 – Forms DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut – срок 15 април 2026 – Forms CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Delaware – срок 15 април 2026 – Form 200-02
District of Columbia – срок 15 април 2026 – Form D-40 (при доход от DC)
Georgia – срок 15 април 2026 – Forms 500 + Schedule 3
Hawaii – срок 15 април 2026 – Form N-15
Idaho – срок 15 април 2026 – Forms 43 + Schedule B
Illinois – срок 15 април 2026 – Forms IL-1040 + Schedule NR
Indiana – срок 15 април 2026 – Form IT-40PNR
Iowa – срок 30 април 2026 – Forms IA 1040 + IA 126
Kansas – срок 15 април 2026 – Form K-40
Kentucky – срок 15 април 2026 – Form 740-NP
Louisiana – срок 15 май 2026 – Form IT-540B
Maine – срок 15 април 2026 – Form 1040ME
Maryland – срок 15 април 2026 – Forms 505 + 505NR
Massachusetts – срок 15 април 2026 – Form 1-NR/PY
Michigan – срок 15 април 2026 – Forms MI-1040 + Schedule NR
Minnesota – срок 15 април 2026 – Forms M1 + Schedule M1NR
Mississippi – срок 15 април 2026 – Form 80-205
Missouri – срок 15 април 2026 – Forms MO-1040 + MO-NRI
Montana – срок 15 април 2026 – Form 2
Nebraska – срок 15 април 2026 – Forms 1040N + Schedule III
New Jersey – срок 15 април 2026 – Form NJ-1040NR
New Mexico – срок 15 април 2026 – Forms PIT-1 + PIT-B
New York – срок 15 април 2026 – Form IT-203
North Carolina – срок 15 април 2026 – Forms D-400 + Schedule PN
North Dakota – срок 15 април 2026 – Forms ND-1 + ND-1NR
Ohio – срок 15 април 2026 – Forms IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma – срок 15 април 2026 – Forms 511NR + 511NR-1
Oregon – срок 15 април 2026 – Form OR-40-N
Pennsylvania – срок 15 април 2026 – Form PA-40
Rhode Island – срок 15 април 2026 – Form RI-1040NR
South Carolina – срок 15 април 2026 – Forms SC1040 + Schedule NR
Utah – срок 15 април 2026 – Forms TC-40 + TC-40B
Vermont – срок 15 април 2026 – Forms IN-111 + N-113
Virginia – срок 15 април 2026 – Form 763
West Virginia – срок 15 април 2026 – Forms IT-140 + съответните приложения
Wisconsin – срок 15 април 2026 – Form 1NPR
Чести ситуации при международни студенти
Работили сте в един щат и след това сте се преместили в друг. Възможно е да трябва да подадете декларация и в двата щата.
Вашият W-2 показва удържан щатски данък, но доходът ви е бил нисък. Често именно подаването на щатска декларация е единственият начин да си възстановите надвнесения данък.
Подали сте Form 1040-NR като федерална декларация. Това не означава автоматично, че щатът ви третира като нерезидент. Всеки щат има собствени правила за определяне на резидентност.
Документи, които е добре да подготвите
Паспорт и визова информация (DS-2019 за J виза или I-20 за F виза)
Дати на влизане и излизане от САЩ
Form W-2 и/или 1042-S (и 1099, ако има)
SSN или ITIN
Информация от федералната ви декларация при подготовка на щатската
Щатските данъци често са мястото, където нерезидентите допускат грешки, особено ако са работили в повече от един щат или са се местили през годината. Правилното подаване защитава както вашите възстановявания, така и бъдещите ви имиграционни планове.
Започнете да използвате нашите услуги, като изберете правилната услуга за вашия случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector