Полное руководство по налогам США для иностранных студентов по штатам
Налоги США могут казаться запутанными для иностранных студентов, потому что одновременно действуют два уровня правил:
Федеральные налоговые правила (IRS) действуют по всей стране, и нерезиденты обычно подают Form 1040-NR (плюс Form 8843 для многих владельцев виз F и J).
Налоговые правила штатов являются отдельными, и каждый штат сам решает, должны ли вы подавать декларацию штата, какую форму использовать и какой срок подачи применяется.
В J1 Summer Tax Back мы видим эту проблему каждый год: студент правильно подаёт федеральную декларацию, но пропускает декларацию штата , или подаёт неправильную форму штата , потому что думает, что «налоговая декларация США» это одно целое. Это не так. J1 Summer Tax Back помогает вам рассматривать федеральную и штатную подачу как два отдельных чек-листа, чтобы вы оставались compliant и избегали задержек, уведомлений и упущенных возвратов.
Начните с простого: штаты без налога на заработанный доход
Если вы жили и работали только в штате, где нет подоходного налога штата на заработную плату, обычно вам не нужно платить подоходный налог штата там (хотя в зависимости от ситуации могут существовать другие налоги штата).
Штаты без подоходного налога штата на заработную плату:
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire (обычно облагает налогом проценты/дивиденды, а не заработную плату)
South Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Даже в этих штатах у вас обычно всё равно есть федеральная обязанность подачи как нерезидента, и J1 Summer Tax Back может помочь подтвердить, какие формы применяются к вашей визе и доходу.
Что делать, если у вас есть обязанность подачи декларации штата
Если вы работали (или имели налогооблагаемый доход, относящийся к этому штату) в штате, который взимает подоходный налог, вам может понадобиться подать декларацию штата в дополнение к федеральной декларации. Это часто встречается у студентов с W-2, налогооблагаемой стипендией, отражённой в 1042-S, или доходом, полученным в нескольких штатах.
Два практических правила, которые J1 Summer Tax Back использует, чтобы студенты не попадали в проблемы:
Подавайте там, где был заработан доход, а не только там, где вы “чувствовали”, что жили.
Если ваш W-2 показывает доход и удержания штата, это часто является сильным признаком, что декларация штата обязательна.
Справочник по штатам: распространённые формы и сроки для нерезидентов-студентов
Ниже приведён практический список сроков и форм, обычно используемых нерезидентами. Если вы получили доход в любом из этих штатов, J1 Summer Tax Back может помочь сопоставить ваши документы с правильной декларацией штата.
Alabama , Deadline: April 15, 2026 , Form: 40NR
Arizona , Deadline: April 15, 2026 , Form: 140NR
Arkansas , Deadline: April 15, 2026 , Form: AR1000NR
California , Deadline: April 15, 2026 , Form: 540NR
Colorado , Deadline: April 15, 2026 , Forms: DR 0104 + DR 0104PN
Connecticut , Deadline: April 15, 2026 , Forms: CT-1040NR/PY + Schedule CT-SI
Delaware , Deadline: April 15, 2026 , Form: 200-02
District of Columbia , Deadline: April 15, 2026 , Form: D-40 (nonresident version often used for DC-source income)
Georgia , Deadline: April 15, 2026 , Forms: 500 + Schedule 3
Hawaii , Deadline: April 15, 2026 , Form: N-15
Idaho , Deadline: April 15, 2026 , Forms: 43 + Schedule B
Illinois , Deadline: April 15, 2026 , Forms: IL-1040 + Schedule NR
Indiana , Deadline: April 15, 2026 , Form: IT-40PNR
Iowa , Deadline: April 30, 2026 , Forms: IA 1040 + IA 126
Kansas , Deadline: April 15, 2026 , Form: K-40
Kentucky , Deadline: April 15, 2026 , Form: 740-NP
Louisiana , Deadline: May 15, 2026 , Form: IT-540B
Maine , Deadline: April 15, 2026 , Form: 1040ME
Maryland , Deadline: April 15, 2026 , Forms: 505 + 505NR
Massachusetts , Deadline: April 15, 2026 , Form: 1-NR/PY
Michigan , Deadline: April 15, 2026 , Forms: MI-1040 + Schedule NR
Minnesota , Deadline: April 15, 2026 , Forms: M1 + Schedule M1NR
Mississippi , Deadline: April 15, 2026 , Form: 80-205
Missouri , Deadline: April 15, 2026 , Forms: MO-1040 + MO-NRI
Montana , Deadline: April 15, 2026 , Form: 2
Nebraska , Deadline: April 15, 2026 , Forms: 1040N + Schedule III
New Jersey , Deadline: April 15, 2026 , Form: NJ-1040NR
New Mexico , Deadline: April 15, 2026 , Forms: PIT-1 + PIT-B
New York , Deadline: April 15, 2026 , Form: IT-203
North Carolina , Deadline: April 15, 2026 , Forms: D-400 + Schedule PN
North Dakota , Deadline: April 15, 2026 , Forms: ND-1 + ND-1NR
Ohio , Deadline: April 15, 2026 , Forms: IT 1040 + Schedule IT NRC
Oklahoma , Deadline: April 15, 2026 , Forms: 511NR + 511NR-1
Oregon , Deadline: April 15, 2026 , Form: OR-40-N
Pennsylvania , Deadline: April 15, 2026 , Form: PA-40
Rhode Island , Deadline: April 15, 2026 , Form: RI-1040NR
South Carolina , Deadline: April 15, 2026 , Forms: SC1040 + Schedule NR
Utah , Deadline: April 15, 2026 , Forms: TC-40 + TC-40B
Vermont , Deadline: April 15, 2026 , Forms: IN-111 + N-113
Virginia , Deadline: April 15, 2026 , Form: 763
West Virginia , Deadline: April 15, 2026 , Forms: IT-140 + Schedule A (when required for your WV situation)
Wisconsin , Deadline: April 15, 2026 , Form: 1NPR
Если вам нужно больше времени, многие штаты позволяют подать продление (extension), но правила различаются. J1 Summer Tax Back может помочь вам понять, относится ли продление к подаче, оплате или к обоим.
Распространённые ситуации, с которыми сталкиваются иностранные студенты
Вы работали в одном штате, а затем переехали в другой.
Вам может понадобиться подать декларации в обоих штатах, даже если вы жили в первом штате недолго. J1 Summer Tax Back может помочь правильно распределить доход.
Ваш W-2 показывает удержания штата, но вы думаете, что “заработали мало”.
У вас всё равно может быть обязанность подачи декларации штата, и подача часто является единственным способом вернуть излишне удержанный налог штата. J1 Summer Tax Back сосредоточен на том, чтобы предотвратить упущенные возвраты именно в таких случаях.
Вы являетесь нерезидентом для федеральных налогов и подали 1040-NR.
Это не означает автоматически ваш статус резидентства для штата. У штатов свои собственные правила, и J1 Summer Tax Back помогает вам разобраться в них, не подавая случайно неправильный тип декларации штата.
Документы, которые стоит подготовить заранее
Большинство студентов могут действовать быстрее и избегать ошибок, если соберут:
Паспорт и визовые данные (включая DS-2019 для виз J или I-20 для виз F)
Даты въезда/выезда из США
W-2 и/или 1042-S (и любые формы 1099, если применимо)
SSN или ITIN (если есть)
Копию данных вашей федеральной декларации при подготовке деклараций штатов
Это тот же чек-лист, который J1 Summer Tax Back использует, чтобы убедиться, что ваша подача по штату совпадает с федеральной подачей нерезидента.
Кто может помочь вам подготовить налоги штата
Налоги штатов , это то место, где многие нерезиденты-студенты застревают, особенно если они работали в нескольких штатах, переезжали в середине года или имели и заработную плату, и стипендиальный доход. J1 Summer Tax Back помогает определить, какие декларации штатов обязательны, сопоставить документы о доходах с правильными формами и подготовить всё так, чтобы федеральная и штатная подача выглядели согласованно.
Начните пользоваться нашими услугами, выбрав подходящий сервис для вашего случая здесь: https://j1summertaxback.com/service-selector