Обяснение на формуляр W-4 за нерезиденти
Ако работите в Съединените щати като данъчен нерезидент, един от първите документи, които ще попълните, е Form W-4. Този формуляр определя колко федерален данък върху дохода ще бъде удържан от всяка ваша заплата.
Много притежатели на J-1 визи, стажанти, обучаеми, au pair участници, сезонни работници и международни студенти се затрудняват с W-4, защото изглежда лесен, но съдържа специфични правила за нерезиденти. Неправилното му попълване може да доведе до прекомерно удържане на данък или до неочаквано задължение при подаване на годишната декларация.
Какво представлява Form W-4?
Form W-4 (Employee’s Withholding Certificate) се предоставя на работодателя при започване на работа. Той указва колко федерален данък трябва да бъде удържан от възнаграждението ви и преведен към IRS.
Целта е проста: да се удържа приблизително правилната сума през годината, така че да не надплащате или да не дължите значителна сума при подаване на декларацията. W-4 не замества годишната данъчна декларация. Като нерезидент ще подадете Form 1040-NR в края на годината.
Трябва ли нерезидентите да подават нов W-4 всяка година?
Не. Не е задължително да подавате нов W-4 всяка година.
Трябва обаче да го актуализирате, ако настъпи съществена промяна, например:
значителна промяна в дохода
промяна в данъчния ви статут (резидент/нерезидент)
право на данъчно облекчение по спогодба
промяна на визовия статут
смяна на работодател
Какво означава „exempt“ във W-4?
Отбелязването на „exempt“ означава, че искате работодателят да не удържа федерален данък от заплатата ви.
Повечето нерезиденти не отговарят на условията да заявят „exempt“. Може да го направите само ако:
не сте дължали федерален данък през миналата година, и
не очаквате да дължите федерален данък през текущата година
Това е рядко срещано при J-1 участници и международни студенти с доход от труд.
Как нерезидентите могат да намалят прекомерното удържане
Нерезидентите се облагат по различен начин от данъчните резиденти на САЩ. Поради това удържанията често са по-високи от очакваното, ако W-4 не е попълнен правилно.
Удържането може да бъде намалено, ако:
вашата държава има данъчна спогодба със САЩ
спогодбата се прилага към вашия вид доход и визов статут
попълните правилните документи при започване на работа
Как се попълва Form W-4 като нерезидент
IRS има специални инструкции за нерезиденти.
Стъпка 1
Попълнете име, адрес и Social Security Number или ITIN.
В поле 1(c) винаги изберете „Single or Married filing separately“, дори ако сте женени/омъжени.
Стъпка 2 и Стъпка 3
Попълват се само ако изрично се прилагат за вашия случай. Повечето нерезиденти ги оставят празни.
Стъпка 4
В поле 4(c) напишете „NRA“. Това уведомява работодателя, че сте нерезидент и се прилагат специални правила за удържане.
Стъпка 5
Подпишете и датирайте формуляра. Не попълвайте други части, освен ако не сте получили конкретни указания.
Специални правила за някои държави
Някои държави имат специфични разпоредби по данъчни спогодби:
Граждани на Индия могат да имат право на допълнителни приспадания по спогодбата САЩ–Индия.
Граждани на Канада, Мексико и Южна Корея могат при определени условия да имат ограничени права, свързани със зависими лица.
Тези правила са специфични и изискват внимателна проверка.
Разликата между W-4, W-2 и W-9
W-4 определя колко данък да се удържа от заплатата ви
W-2 отчита общия доход и удържания данък в края на годината
W-9 не е предназначен за нерезиденти и не трябва да се използва вместо W-4
Ако сте нерезидент и ви поискат W-9, това следва да бъде проверено внимателно.
Заключение
Form W-4 е малък документ с голямо значение. За нерезидентите, особено притежателите на J-1 визи, той трябва да бъде попълнен съгласно специалните правила на IRS.
Правилното попълване от самото начало помага да избегнете неприятни изненади при подаване на данъчната декларация и прави целия процес значително по-лесен и предвидим.
Започнете да използвате нашите услуги, като изберете правилната услуга за вашия случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector