Налоговые правила для международных студентов в США
Что нужно знать нерезидентным студентам для правильной подачи налоговой декларации
Если вы учитесь, преподаете или работаете в США по временной визе, налоги могут быстро стать путаницей. Самое важное, что нужно понять , ваши налоговые правила в США зависят от вашего налогового статуса резидента, а не от вашей иммиграционной категории.
В J1 Summer Tax Back мы помогаем международным студентам и участникам обменных программ подавать декларации как нерезидентные иностранцы. Большинство недоразумений возникает, когда студенты предполагают, что могут следовать тем же правилам, что и граждане США. Нерезиденты используют другие формы, другие вычеты и другие правила налоговых соглашений.
Этот гид объясняет, кто считается нерезидентом, какие формы вам нужно подать, какие сроки подачи и какие документы вам нужны, используя подход для нерезидентов, который J1 Summer Tax Back применяет каждый сезон.
Что такое нерезидент
Нерезидент , это, как правило, человек, находящийся в США временно, который не соответствует тестам IRS для того, чтобы быть признанным резидентом США с налоговой точки зрения.
Многие международные студенты и участники обменных программ являются нерезидентами хотя бы на некоторое время. В этот период вы обычно отчитываетесь только о доходах из источников США в налоговой декларации для нерезидентов, а не о доходах из-за рубежа.
Общие временные рамки для студентов и ученых, являющихся нерезидентами:
- Студенты по визам F-1 и J-1 обычно считаются нерезидентами в течение первых пяти календарных лет учебы
- Ученые по визам J-1 обычно считаются нерезидентами в течение первых двух календарных лет пребывания
После освобожденного периода статус резидента может измениться в зависимости от теста на существенное присутствие. J1 Summer Tax Back внимательно проверяет это, так как подача неправильного налогового статуса является одной из самых серьезных ошибок, которые могут сделать студенты.
Форма 8843
Форма 8843 требуется для многих международных студентов и участников обменных программ с визами F и J, даже если вы не заработали доход.
Форма 8843 не является налоговой декларацией. Это заявление, которое поддерживает ваш статус нерезидента и ваши освобожденные дни для теста на существенное присутствие.
Вы должны подать форму 8843, если вы находились в США в течение года, даже если не имели дохода.
Если у вас не было дохода, вы отправляете форму 8843 отдельно.
Если у вас был доход, форма 8843 обычно подается вместе с вашей декларацией для нерезидентов.
J1 Summer Tax Back помогает студентам правильно подать форму 8843, потому что пропуск этой формы может вызвать проблемы с налоговым статусом в IRS в будущем.
Что такое налоговая декларация и когда нужно подать
Ваша налоговая декларация сообщает о:
- Доходе, который вы заработали в течение налогового года
- Удержанных налогах, если таковые были
- О том, должны ли вы вернуть деньги или должны дополнительные налоги
Для налогового года 2025 срок подачи , 15 апреля 2026 года.
Если вы заработали доход из источников США, вы обычно подаете форму 1040 NR как федеральную налоговую декларацию. В зависимости от того, где вы жили, вам также может понадобиться подать налоговую декларацию штата.
J1 Summer Tax Back поддерживает нерезидентных студентов, которые должны подать как федеральные, так и государственные декларации.
Основные источники дохода для международных студентов
Нерезидентные студенты могут получать доход, такой как:
- Заработная плата на кампусе или вне кампуса
- Налогооблагаемые стипендии или гранты
- Заработная плата аспиранта или ассистента преподавателя
- Компенсация за исследовательскую или преподавательскую работу
Каждый тип дохода может облагаться налогом по-разному, поэтому J1 Summer Tax Back тщательно проверяет каждый документ перед подачей.
Налоговые соглашения
Некоторые нерезидентные студенты могут иметь право на налоговые льготы по соглашению, которые уменьшают или освобождают определенные виды дохода из источников США от налога. Право на льготы по соглашению зависит от вашей страны проживания, категории визы и типа дохода.
Льготы по налоговому соглашению не предоставляются автоматически. Их необходимо правильно заявить в налоговой декларации для нерезидентов. J1 Summer Tax Back применяет правила соглашений только тогда, когда все требования выполнены.
Документы, которые вам понадобятся
Для правильной подачи декларации как нерезидентного студента соберите:
- Паспорт
- Визовую и иммиграционную информацию, включая форму I-20 или DS-2019
- SSN или ITIN, если они у вас есть
- Даты въезда и выезда из США для всех визитов
- Все налоговые формы, которые вы получили
J1 Summer Tax Back использует эти записи для подтверждения вашего статуса и правильной подачи доходов.
Налоговые формы, которые вы можете получить
В зависимости от вашей ситуации, вы можете получить:
- W-2 для заработной платы от работодателя
- 1042-S для стипендий или доходов по налоговым соглашениям и удержаниям
- Формы 1099 для таких вещей, как банковские проценты или определенный инвестиционный доход
Некоторые студенты не получают налоговых форм от школы для скидок на обучение, потому что скидки на обучение без денежной выплаты могут не быть отражены в 1042-S. J1 Summer Tax Back помогает студентам понять, что все равно необходимо сообщать, даже если форма не была выдана.
Подготовка налоговой декларации для нерезидента
Большинство нерезидентных студентов, которые заработали доход, должны подать:
- Форму 1040 NR
- Форму 8843
Если у вас не было дохода, вы все равно обычно должны подать форму 8843.
Главная цель , это соблюдение налоговых требований. Правильная подача декларации защищает вас от проблем с IRS и помогает избежать проблем с будущими визами. J1 Summer Tax Back помогает международным студентам следовать правилам для нерезидентов с начала и до конца, чтобы процесс был понятным, а не стрессовым.
Начните использовать наши услуги, выбрав подходящий сервис для вашего случая здесь: https://j1summertaxback.com/service-selector