Как указать доход от стипендии и грантов в налоговой декларации США
Понятный гид для нерезидентов , иностранных студентов и держателей визы J-1
Если вы иностранный студент или держатель визы J-1 в Соединенных Штатах, гранты и стипендии часто необходимы для оплаты обучения и расходов на жизнь. Но когда наступает налоговый сезон, эти выплаты могут стать источником сильной путаницы.
В J1 Summer Tax Back мы каждый год общаемся с нерезидентами, которые не уверены, облагается ли их стипендия налогом, считается ли стипендия доходом, или как правильно отразить все выплаты в налоговой декларации США. Правила для нерезидентов очень конкретны, и их неправильное понимание может привести к проблемам с IRS в будущем.
Этот гид объясняет шаг за шагом, как облагаются налогом стипендии и гранты исключительно для нерезидентов, как правильно отразить их в Form 1040-NR, и как J1 Summer Tax Back помогает нерезидентам оставаться compliant и уверенными.
Нужно ли платить налоги в США со стипендий?
Да, иностранные студенты и держатели визы J-1 могут быть обязаны платить налог США с части своей стипендии. Применяется ли налог, полностью зависит от того, как используются деньги, а не от того, называется ли это стипендией или грантом.
Для нерезидентов IRS делит доход от стипендий на две категории.
Квалифицированные образовательные расходы (обычно не облагаются налогом)
Суммы стипендии, использованные только на следующие цели, обычно не облагаются налогом:
Обучение (tuition)
Обязательные регистрационные сборы
Книги
Материалы
Оборудование, требуемое для курса
Это называется qualified educational expenses. Если ваша стипендия ограничена этими расходами, она обычно не облагается налогом для нерезидентов.
Неквалифицированные расходы (обычно облагаются налогом)
Любая часть стипендии или гранта, использованная на следующее, обычно облагается налогом и должна быть указана в декларации:
Проживание и питание (room and board)
Жилье
Питание
Путешествия
Транспорт
Страховка
Медицинские расходы
Расходы на жизнь или личные расходы
Именно здесь многие нерезиденты допускают ошибки. Хотя жилье и еда необходимы для учебы в США, IRS не считает их квалифицированными образовательными расходами.
Например, если вы получили стипендию $15,000 и $6,000 были использованы на жилье и питание, эти $6,000 являются налогооблагаемым доходом и должны быть указаны в Form 1040-NR.
J1 Summer Tax Back регулярно помогает нерезидентам правильно разделять налогооблагаемую и неналогооблагаемую часть, чтобы избежать штрафов IRS.
Что будет, если не указать налогооблагаемую часть стипендии?
Неуказание налогооблагаемого дохода от стипендии может привести к серьезным проблемам для нерезидентов, включая:
Штрафы и проценты IRS
Проблемы при будущих заявках на визы США
Проблемы при подаче на Green Card
Флаги несоответствия IRS, которые могут сопровождать вас годами
В J1 Summer Tax Back мы видим много случаев, когда нерезиденты случайно занижают доход от стипендий просто потому, что налог не удерживался. Правильное отражение дохода защищает вас в долгосрочной перспективе.
Считается ли stipend налогооблагаемым доходом?
Да. Stipend обычно является налогооблагаемым доходом для нерезидентов, даже если он не рассматривается так же, как заработная плата.
Stipends часто выплачиваются:
Стажерам (interns)
Трейни (trainees)
Исследователям (researchers)
Ассистентам преподавателей или исследователей (teaching or research assistants)
Обычно они предназначены для покрытия расходов на жизнь, поэтому облагаются налогом, даже если налог не удерживался в момент выплаты.
Большинство stipends:
Облагаются федеральным подоходным налогом США
Не облагаются Social Security или Medicare (FICA) для нерезидентов
J1 Summer Tax Back гарантирует, что stipends отражаются правильно, чтобы вы не переплатили и не недоплатили налог США.
Как stipends и scholarships отражаются в IRS?
Большинство нерезидентов получают одну или несколько следующих форм:
Form 1042-S – часто используется для отражения налогооблагаемой стипендии или stipend
Form W-2 – если часть дохода была оформлена как заработная плата
Чтобы правильно отразить доход:
Соберите все формы доходов (особенно Form 1042-S)
Определите налогооблагаемую часть стипендий или stipends
Укажите доход в Form 1040-NR , единственной правильной декларации для нерезидентов
J1 Summer Tax Back подготавливает Form 1040-NR точно, гарантируя, что доход от стипендий и stipends будет внесен в правильные разделы.
Сколько налога удерживается со stipends и scholarships?
Для нерезидентов стандартная ставка удержания часто составляет 30%.
Однако ставка может быть снижена до 14% или даже до 0%, если:
Вы находитесь в США по визе F, J, M или Q
Доход связан с квалифицированной стипендией
Между вашей страной и США действует налоговое соглашение
Многие нерезиденты сталкиваются либо с чрезмерным удержанием налога, либо с недостаточным удержанием. J1 Summer Tax Back рассматривает каждый случай индивидуально, чтобы обеспечить правильное налоговое обращение.
Могут ли налоговые соглашения снизить налог на scholarships и stipends?
Да, некоторые налоговые соглашения предусматривают частичные или полные освобождения, но они зависят от страны и очень детальны.
Например, некоторые соглашения позволяют:
Освобождение дохода от стипендий
Освобождение ограниченной суммы дохода от личных услуг
Снижение ставок удержания
Льготы по соглашению должны быть заявлены правильно и корректно отражены в Form 1040-NR. Неправильное заявление соглашения может привести к проблемам с IRS в будущем.
J1 Summer Tax Back применяет налоговые соглашения только тогда, когда нерезидент действительно соответствует требованиям.
Почему нерезиденты выбирают J1 Summer Tax Back
Налогообложение scholarships и stipends , одна из самых неправильно понимаемых областей налогового права США для нерезидентов. В J1 Summer Tax Back мы специализируемся исключительно на нерезидентах и знаем точные правила, применимые к держателям визы J-1 и иностранным студентам.
Мы помогаем вам:
Определить налогооблагаемую и неналогооблагаемую часть scholarship
Правильно отразить stipends
Точно подать Form 1040-NR
Применить налоговые соглашения только тогда, когда это разрешено
Избежать штрафов IRS и проблем с будущими визами
Подавая правильно сейчас, вы защищаете свое будущее в США.
Начните пользоваться нашими услугами, выбрав подходящий сервис для вашего случая здесь: https://j1summertaxback.com/service-selector