Как заполнить налоговую форму W-4 для нерезидентов (nonresident aliens)
Если вы работаете в США как нерезидент (nonresident alien), одним из первых налоговых документов, которые вам нужно будет заполнить, станет Form W-4. Эта форма определяет, сколько федерального подоходного налога будет удерживаться из каждой вашей зарплаты.
В J1 Summer Tax Back мы часто видим, как владельцы виз J-1, стажёры, практиканты, au pair, работники лагерей и иностранные студенты испытывают трудности с формой W-4, потому что она выглядит простой, но для нерезидентов действуют очень специфические правила. Неправильное заполнение может привести к тому, что с вас будут удерживать слишком много налога или, наоборот, у вас появится большой налоговый долг при подаче декларации.
Это руководство объясняет, как именно работает форма W-4 для нерезидентов и как правильно заполнить её с уверенностью.
Что такое Form W-4?
Form W-4 (Employee’s Withholding Certificate) вы предоставляете работодателю, когда начинаете работу. Она сообщает работодателю, сколько федерального подоходного налога нужно удерживать из вашей зарплаты и перечислять в IRS от вашего имени.
Цель W-4 проста. Она помогает обеспечить удержание правильной суммы налога в течение года, чтобы вы не переплачивали и не недоплачивали.
В J1 Summer Tax Back мы всегда объясняем, что W-4 не заменяет вашу налоговую декларацию. Она только регулирует удержание налога в течение года. Во время налогового сезона вы всё равно подаёте Form 1040-NR.
Нужно ли нерезидентам обновлять W-4 каждый год?
Нет. Вы не обязаны подавать новую W-4 каждый год.
Однако вы должны обновить W-4, если что-то важное изменилось, например:
Ваш доход значительно изменился
Ваш налоговый статус резидентства изменился
Вы стали иметь право на налоговые льготы по договору (tax treaty)
Ваш визовый статус изменился
Многие клиенты J1 Summer Tax Back обновляют W-4, когда меняют работу или программу в течение года.
Что означает “exempt” в форме W-4?
Если вы указываете “exempt” в форме W-4, это означает, что вы просите работодателя не удерживать федеральный подоходный налог из вашей зарплаты.
Большинство нерезидентов не имеют права указывать exempt.
Вы можете указать exempt только если:
В прошлом году вы не должны были платить федеральный подоходный налог, и
Вы ожидаете, что в этом году тоже не будете должны платить федеральный подоходный налог
Это редко подходит владельцам виз J-1 и иностранным студентам, которые получают зарплату. В J1 Summer Tax Back мы часто исправляем W-4, где exempt был указан неправильно, так как это может привести к проблемам с IRS позже.
Как нерезиденты могут уменьшить чрезмерное удержание налога
Нерезиденты облагаются налогами иначе, чем резиденты США. Поэтому удержание налога часто оказывается выше, чем ожидается, если W-4 заполнена неправильно.
Вы можете уменьшить удержание, если:
У вашей страны есть налоговый договор с США
Договор применяется к вашему типу визы и виду дохода
Вы заполняете правильные формы перед трудоустройством
Это область, где J1 Summer Tax Back предоставляет пошаговую поддержку, так как налоговые договоры часто неправильно понимаются или применяются неверно.
Как заполнить Form W-4 нерезиденту
IRS предоставляет специальные инструкции для нерезидентов. Эти правила не очевидны, если просто читать саму форму.
Шаг 1
Заполните ваше имя, адрес, номер Social Security Number или ITIN.
Для статуса подачи в Step 1(c) всегда выбирайте “Single or Married filing separately”, даже если вы женаты/замужем.
Это одно из самых важных правил, которое мы строго применяем в J1 Summer Tax Back.
Step 2 и Step 3
Заполняйте эти шаги только если они относятся к вашей ситуации. Большинство нерезидентов оставляют эти разделы пустыми, если нет специальных указаний.
Step 4
В Step 4(c) напишите “NRA” в указанном поле. Это сообщает работодателю, что вы нерезидент (nonresident alien) и к вам применяются специальные правила удержания.
Не указать “NRA” , одна из самых распространённых ошибок, которые мы видим в J1 Summer Tax Back.
Step 5
Подпишите и поставьте дату. Не заполняйте другие разделы, если вам специально не сказали это сделать.
Всегда перепроверяйте данные перед тем, как передать форму работодателю.
Важные примечания для определённых стран
Некоторые нерезиденты имеют специальные правила из-за налоговых договоров.
Резиденты Индии могут иметь право на дополнительные вычеты по договору США–Индия
Резиденты Канады, Мексики и Южной Кореи могут иметь право на определённые налоговые льготы, связанные с иждивенцами, в ограниченных ситуациях
Эти ситуации очень специфичны. J1 Summer Tax Back внимательно проверяет право на льготы по договору, чтобы избежать ошибок.
W-4 vs W-2 vs W-9 простыми словами
W-4 сообщает работодателю, сколько налога удерживать
W-2 показывает вашу зарплату и удержания после окончания года
W-9 не предназначена для нерезидентов и не должна использоваться вместо W-4
Если вы нерезидент и вас просят заполнить W-9, это нужно немедленно проверить. J1 Summer Tax Back часто помогает исправить такую ситуацию.
Кто должен помогать вам с W-4?
Вы можете заполнить W-4 самостоятельно, но ошибки могут быть дорогими и вызывать стресс позже.
В J1 Summer Tax Back мы помогаем нерезидентам правильно заполнить W-4, чтобы:
Вы не переплачивали налоги
Вы не недоплачивали налоги
Ваши удержания соответствовали вашей декларации Form 1040-NR
Ваша налоговая ситуация оставалась соответствующей правилам IRS
Правильное удержание налога приносит спокойствие в течение всего года, а не только во время подачи декларации.
Заключительные мысли
W-4 , это небольшая форма с большим влиянием. Для нерезидентов, особенно владельцев виз J-1, её нужно заполнять по специальным правилам IRS, которые отличаются от правил для резидентов США.
Если вы заполните её правильно с самого начала, это поможет избежать неприятных сюрпризов позже и сделает процесс подачи налоговой декларации намного проще. Именно поэтому J1 Summer Tax Back рассматривает W-4 как ключевую основу правильного налогового соблюдения для нерезидентов.
Начните пользоваться нашими услугами, выбрав подходящий сервис для вашего случая здесь: https://j1summertaxback.com/service-selector