Как да увеличите възвръщаемостта на инвестициите си, като намалите въздействието на Dividend Withholding Tax
Дивидентите могат да бъдат мощен източник на пасивен доход и дългосрочен растеж. Много инвеститори обаче се изненадват, когато част от дивидента им се удържа, преди средствата изобщо да достигнат до сметката им. Това удържане се нарича Dividend Withholding Tax (DWT) и ако не се управлява правилно, може тихо да намалява възвръщаемостта ви година след година.
С правилната стратегия Dividend Withholding Tax не трябва да бъде постоянна загуба.
Какво представлява Dividend Withholding Tax
Dividend Withholding Tax се начислява от държавата, в която се намира компанията, изплащаща дивидента. Когато дивидент се изплаща на нерезидент, местните данъчни власти често изискват данъкът да бъде удържан при източника.
Това означава, че получавате нетната сума след данъка, а не брутния дивидент. В зависимост от държавата удържането може да бъде значително.
Важно е да се разбере, че удържаният данък не винаги е окончателен.
Всички държави ли прилагат Dividend Withholding Tax
Не всички, но много от тях го правят. Държавите, които прилагат DWT, често позволяват намалени ставки или възстановяване на надвнесения данък чрез данъчни спогодби.
Примери:
Съединените щати обикновено удържат 30 процента за нерезиденти, но ставката често може да бъде намалена при правилна документация
Швейцария и Германия имат високи стандартни ставки, но позволяват възстановяване на част от данъка
Норвегия, Франция и Швеция също прилагат удържане с възможност за последващо възстановяване
Инвестирането в чужбина без разбиране на правилата почти винаги води до надплащане.
Стандартни ставки на Dividend Withholding Tax
Примери за стандартни ставки за нерезиденти:
Австралия 30 процента
Австрия 27.5 процента
Белгия 30 процента
Канада 25 процента
Дания 27 процента
Финландия 35 процента
Франция 25 процента
Германия 26.375 процента
Ирландия 25 процента
Япония 20.42 процента
Норвегия 25 процента
Швеция 30 процента
Швейцария 35 процента
Съединени щати 30 процента
Тези ставки често могат да бъдат намалени чрез данъчна спогодба.
Използване на спогодби за избягване на двойното данъчно облагане
Спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане имат за цел да предотвратят облагането на един и същ доход два пъти. Те често намаляват ставката на Dividend Withholding Tax за нерезиденти.
Правото на намаление зависи от:
Държавата на данъчна резидентност
Вида на дохода
Подадената навреме документация
Ако документите не са подадени преди изплащането на дивидента, често се удържа пълната стандартна ставка, като впоследствие може да се поиска възстановяване.
Използване на чуждестранен данъчен кредит
В някои случаи директното възстановяване не е възможно. Тогава може да се използва чуждестранен данъчен кредит в държавата на вашето данъчно местоживеене.
Това позволява:
Намаляване на местния данък с размера на вече платения чуждестранен данък
Избягване на двойно облагане
Макар че това не винаги води до директно връщане на средства, може значително да подобри нетната възвръщаемост.
Възстановяване на надвнесен Dividend Withholding Tax
В много държави е възможно да се поиска възстановяване на надвнесения данък. Процедурата обикновено изисква:
Удостоверение за данъчна резидентност
Доказателства за получените дивиденти
Официални формуляри за възстановяване
Търпение, тъй като обработката може да отнеме месеци
Много инвеститори не подават искане за възстановяване, защото процесът изглежда сложен, но при по-големи портфейли възстановените суми могат да бъдат значителни.
Заключение
Правилното управление на Dividend Withholding Tax може осезаемо да подобри дългосрочната ви инвестиционна възвръщаемост. Като разбирате стандартните ставки, прилагате спогодбите и възстановявате надвнесения данък, вие гарантирате, че плащате само това, което законово дължите.
Започнете да използвате нашите услуги, като изберете правилната услуга за вашия случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector