Как да увеличите възвръщаемостта на инвестициите си, като намалите въздействието на данъка върху дивидентите (Dividend Withholding Tax)
За много инвеститори дивидентите са ключов източник на пасивен доход и дългосрочен растеж на портфейла. Един от най-често срещаните проблеми обаче е Dividend Withholding Tax (DWT) — данъкът, който се удържа при източника, преди дивидентът изобщо да достигне до вашата сметка.
Добрата новина е, че в много случаи този данък може да бъде намален, компенсиран или възстановен, ако разбирате как работи системата.
Какво представлява Dividend Withholding Tax
Dividend Withholding Tax се начислява от държавата, в която е регистрирана компанията, изплащаща дивидента — не от държавата, в която живеете.
Това означава:
Получавате нетен дивидент, а не брутната сума
Реалната ви възвръщаемост се намалява
В дългосрочен план DWT може значително да понижи доходността на портфейла
Ключът към по-висока възвръщаемост е да знаете каква част се удържа, защо се удържа и дали подлежи на намаление или възстановяване.
Всички държави ли прилагат DWT
Не, но много го правят.
Някои държави нямат данък при източника, докато други имат високи стандартни ставки, които могат да бъдат намалени чрез спогодби за избягване на двойното данъчно облагане.
Примери:
САЩ – 30% стандартен DWT, често намален до 15% със спогодба и Form W-8BEN
Германия и Швейцария – високи ставки, с възможност за последващо възстановяване
Норвегия, Франция, Швеция – автоматично удържане, обикновено с последваща процедура за възстановяване
Разбирането на правилата във всяка инвестиционна държава е съществено при международна диверсификация.
Стандартни ставки на DWT по държави
Примери за стандартни ставки за нерезиденти:
Австралия – 30%
Австрия – 27.5%
Белгия – 30%
Канада – 25%
Дания – 27%
Финландия – 35%
Франция – 25%
Германия – 26.375%
Ирландия – 25%
Япония – 20.42%
Норвегия – 25%
Швеция – 30%
Швейцария – 35%
САЩ – 30%
Тези ставки често не са окончателни, ако има приложима данъчна спогодба.
Използване на спогодби за избягване на двойното данъчно облагане
Спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане (DTA) целят да предотвратят облагането на един и същ доход в две държави.
Те често:
Намаляват ставката на DWT (например от 30% на 15%)
Позволяват частично или пълно възстановяване на надвнесен данък
Определят условията за право на облекчение
Важно е да се знае, че облекченията не се прилагат автоматично. Обикновено трябва:
Да подадете правилните документи преди изплащане на дивидента (relief at source), или
Да подадете искане за възстановяване след изплащането
Липсата на документация е една от най-честите причини инвеститорите да плащат повече данък от необходимото.
Използване на данъчен кредит в държавата на местоживеене
Дори когато директното възстановяване не е възможно, може да се възползвате от данъчен кредит в собствената си държава.
Това позволява:
Прихващане на удържания чуждестранен данък срещу местния данък
Избягване на двойно облагане
Този механизъм не винаги води до директно връщане на средства, но подобрява общата нетна доходност.
Възстановяване на надвнесен DWT
В много държави инвеститорите могат да поискат възстановяване на надвнесен данък директно от местните данъчни власти.
Процесът обикновено включва:
Определяне на приложимата договорна ставка
Попълване на официални формуляри
Предоставяне на удостоверение за данъчна резидентност
Предоставяне на доказателства за получените дивиденти
Процедурите често отнемат месеци и изискват прецизна документация.
Как професионалната помощ подобрява възвръщаемостта
Активното управление на DWT може да има значителен ефект върху дългосрочната доходност. В рамките на години възстановените суми могат да достигнат хиляди евро или долари.
Професионалната подкрепа може да:
Идентифицира възможности за възстановяване в различни държави
Гарантира правилно прилагане на договорните ставки
Подготви необходимата документация
Намали административната тежест
Дивидентният доход трябва да работи във ваша полза, а не да бъде тихо намаляван от излишно удържан данък.
Започнете да използвате нашите услуги, като изберете правилната услуга за вашия случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector