Как да декларирате стипендии и грантове в своята U.S. данъчна декларация
Ясно ръководство за чуждестранни студенти и притежатели на J-1 виза
Ако сте международен студент или сте в САЩ с J-1 виза, стипендиите и месечните грантове често са основният ви източник на средства за обучение и разходи за живот.
Когато настъпи данъчният сезон, много нерезиденти се питат: Облагаема ли е моята стипендия? Трябва ли да я включа в декларацията си? Ще имам ли проблем, ако не я декларирам?
Това объркване е напълно нормално. Американската данъчна система е различна, а правилата за nonresident tax return се прилагат по специален начин за чуждестранни студенти.
В това ръководство ще ви обясним стъпка по стъпка как се облагат стипендиите и грантовете по правилата за nonresident aliens и как правилно се отразяват във Form 1040-NR.
Трябва ли да плащате данък върху стипендия в САЩ?
Отговорът зависи от това как използвате средствата.
За данъчни цели при нерезиденти стипендиите се разделят на две категории.
Квалифицирани образователни разходи (обикновено необлагаеми)
Сумите, използвани само за следните разходи, обикновено не се облагат:
Такси за обучение
Задължителни университетски такси
Задължителни учебници
Задължителни материали
Необходимо оборудване
Ако вашата стипендия е строго предназначена само за тези разходи, тя обикновено е освободена от данък.
Неквалифицирани разходи (обикновено облагаеми)
Сумите, използвани за следното, обикновено се считат за облагаем доход:
Наем и общежитие
Храна
Пътни разходи
Транспорт
Застраховки
Медицински разходи
Лични разходи за живот
Макар тези разходи да са необходими, данъчните правила за international students taxes не ги третират като квалифицирани образователни разходи.
Пример: Ако получите стипендия от 15 000 долара и 6 000 долара са използвани за наем и храна, тези 6 000 долара са облагаеми и трябва да бъдат декларирани във Form 1040-NR.
Какво се случва, ако не декларирате облагаемата част?
Недекларирането на облагаема стипендия може да доведе до:
Глоби и лихви от IRS
Забавяне на възстановяване на данък
Проблеми при бъдещи визови процедури
Имиграционни усложнения
Дори ако не е удържан данък, облагаемият доход все пак трябва да бъде включен във вашата J-1 tax return или друга nonresident tax return.
Облагаем ли е грантът (stipend)?
В повечето случаи – да.
Грантовете често се изплащат на:
Стажанти
Трейни
Изследователи
Преподавателски асистенти
Научни асистенти
Тъй като тези суми обикновено покриват разходи за живот, те се считат за облагаем доход за нерезиденти.
Обикновено грантовете:
Подлежат на федерален подоходен данък
Не подлежат на Social Security и Medicare (FICA), докато сте nonresident alien
Как се декларират стипендии и грантове?
Нерезидентите обикновено получават един или повече от следните формуляри:
Form 1042-S – често използван за облагаеми стипендии или грантове
Form W-2 – ако част от дохода е третиран като заплата
За правилно деклариране трябва:
Да съберете всички документи за доход
Да изчислите облагаемата част от стипендията
Да включите сумите във Form 1040-NR
Form 1040-NR е единствената правилна федерална декларация за nonresident aliens. Използването на грешен формуляр може да създаде сериозни проблеми.
Освен това повечето нерезиденти трябва задължително да подадат и Form 8843, дори ако нямат доход.
Колко данък се удържа?
Стандартната ставка за удържане при нерезиденти често е 30 процента.
Тя може да бъде намалена до 14 процента или дори 0 процента, ако:
Сте със статут F, J, M или Q
Доходът отговаря на правилата за стипендии
Имате право на данъчно облекчение по спогодба
Някои студенти имат удържан прекалено висок данък и получават J-1 tax refund след подаване на декларация. Други имат недостатъчно удържан данък и дължат доплащане. Само правилно подадена декларация показва реалния резултат.
Могат ли данъчните спогодби да намалят данъка върху стипендии или грантове?
Възможно е.
Някои спогодби позволяват:
Освобождаване на стипендиен доход
Освобождаване на ограничен доход от лични услуги
Намалена ставка на облагане
Тези облекчения са специфични за всяка държава и трябва да бъдат правилно заявени във Form 1040-NR. Те никога не се прилагат автоматично.
Основен извод
Ако сте международен студент или притежател на J-1 виза като nonresident alien:
Стипендиите могат да бъдат частично необлагаеми и частично облагаеми в зависимост от използването им
Грантовете обикновено са облагаеми
Облагаемите суми трябва да се декларират във Form 1040-NR
В повечето случаи е задължително и подаването на Form 8843
Правилното подаване на вашата J-1 tax return гарантира спазване на данъчните правила и защитава бъдещите ви имиграционни планове в САЩ.
Започнете да използвате нашите услуги, като изберете правилната услуга за вашия случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector