Как данъчният договор между САЩ и Китай влияе върху nonresident лица
Какво трябва да знаят притежателите на F-1, J-1 и H-1B визи
Представи си следната ситуация. Ти си студент или млад професионалист от Китай. Работиш или учиш в САЩ. Получаваш първия си W-2 и осъзнаваш, че трябва да подадеш U.S. данъчна декларация. Формулярите изглеждат сложни. Чуваш за „tax treaty“, но не си сигурен дали важи за теб. Страхуваш се да не направиш грешка.
Това е напълно нормално.
Данъчният договор между САЩ и Китай съществува именно за да предотврати двойното облагане и да намали федералния данък за определени категории nonresident лица. Но тези облекчения не се прилагат автоматично – те трябва да бъдат заявени правилно чрез Form 1040-NR и, когато е приложимо, Form 8843.
Нека разгледаме как работи това на практика.
Какво представлява данъчният договор между САЩ и Китай
Това е споразумение между двете държави, което определя:
- Кой има право да облага определени доходи
- Кога доходът може да бъде освободен от U.S. федерален данък
- Как да се избегне двойно облагане
За nonresident лица договорът може да:
- Намали федералния данък
- Освободи част от дохода от облагане
- Изясни кои доходи не подлежат на U.S. данък
Важно: договорът влияе само върху федералния данък. Щатските данъци обикновено не се покриват от договора.
Най-важните разпоредби за студенти и изследователи
Член 19 – Преподаватели и изследователи
Китайски граждани, които временно пребивават в САЩ с цел преподаване или научни изследвания в акредитирана институция, могат да бъдат освободени от U.S. федерален данък върху този доход за ограничен период.
Това най-често се отнася за J-1 изследователи и преподаватели. Освобождаването е ограничено по време и цел – не е автоматично и не е безсрочно.
Член 20 – Студенти и стажанти
Това е най-важният член за F-1 студенти и много J-1 участници.
Той позволява:
- Освобождаване на плащания от чужбина за издръжка и обучение
- Освобождаване на определени стипендии и грантове
- Освобождаване на до 5 000 USD годишно от доход от разрешена работа в САЩ
Тези правила се прилагат само ако си nonresident за данъчни цели и отговаряш на условията на договора.
Пример: F-1 студент от Китай
Да приемем, че студент получава:
- Пари от родителите си в Китай
- Частична стипендия
- 4 700 USD доход от кампус работа
Как се третира това?
Парите от Китай са чуждестранен доход за издръжка – не се облагат в САЩ.
Частта от стипендията, използвана за обучение и задължителни такси, не е облагаема.
Доходът от работа – 4 700 USD – попада под лимита от 5 000 USD по договора и може да бъде освободен от федерален данък, ако условията са изпълнени.
Всичко това трябва да бъде отчетено правилно чрез Form 1040-NR. Договорът не означава „не подавам декларация“. Напротив – трябва да подадеш правилно, за да получиш освобождаването.
F-1 студенти
Повечето F-1 студенти остават nonresident за първите пет календарни години в САЩ.
През този период договорът често позволява:
- Освобождаване на квалифицирани стипендии
- Освобождаване до 5 000 USD от разрешена работа
- Освобождаване на определени плащания от чужбина
Всичко това важи само при правилно подадена nonresident декларация.
J-1 участници
J-1 включва студенти, стажанти, преподаватели, изследователи и участници в програми Work and Travel.
В зависимост от категорията, може да се приложи:
- Член 20 (за студенти и стажанти)
- Член 19 (за преподаватели и изследователи)
Продължителността на престоя и предишните години в САЩ са от решаващо значение.
H-1B професионалисти
H-1B служителите обикновено плащат федерален данък върху заплатите си.
Договорът има ограничено приложение за тази категория. В повечето случаи:
- Заплатите са напълно облагаеми
- Трябва да се подаде Form 1040-NR, ако лицето все още е nonresident
Важно е да се определи правилно данъчният статут чрез Substantial Presence Test.
Как се заявяват договорните облекчения
Облекченията не са автоматични.
Обикновено са необходими:
- Form 1040-NR – за деклариране на дохода и заявяване на договора
- Form 8843 – ако визовият статус го изисква
- Form 8233 – ако се заявява освобождаване на заплата директно чрез работодателя
- Form W-8BEN – при определени видове доход
Грешно подадена декларация или използване на resident формуляр може да анулира договорните ползи.
Най-важното, което трябва да запомниш
- Данъчният договор между САЩ и Китай може значително да намали федералния ти данък
- F-1 и J-1 участниците често получават най-голяма полза
- H-1B служителите обикновено са облагаеми, с ограничени изключения
- Договорът трябва да бъде заявен правилно чрез nonresident формуляри
- Form 1040-NR и Form 8843 са основата на правилното подаване
U.S. данъците не трябва да бъдат плашещи. Когато разбереш своя nonresident статут и как работи договорът, можеш да подадеш спокойно и да избегнеш плащането на данък, който не дължиш.
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector