Всичко, което international students искат да знаят за U.S. данъците (но се притесняват да попитат)
В САЩ учат над един милион международни студенти. Това, което често ги изненадва, не е академичната програма или културният шок, а фактът, че почти всеки international student има данъчни задължения в САЩ — дори в година без доход.
Ако си в САЩ с F или J виза, е напълно нормално да се чувстваш объркан:
„Трябва ли да подам декларация?“
„Кой формуляр е за мен?“
„Ако нямам доход, защо изобщо трябва да подавам нещо?“
„Какво става, ако пропусна срока?“
Нека отговорим спокойно и ясно, използвайки само правилата за nonresident.
Какво е IRS?
IRS (Internal Revenue Service) е федералната институция, която събира данъци и прилага данъчните закони в САЩ.
Когато имаш доход в САЩ или когато трябва да отчетеш присъствието си по визов статут, ти подаваш информация именно към IRS.
Как работи данъчната система в САЩ?
През годината данъците обикновено се удържат автоматично от заплатата ти.
В края на годината подаваш данъчна декларация, с която:
- Отчиташ колко доход си получил
- Показваш колко данък вече е удържан
- Изчисляваш дали дължиш още или ти се полага възстановяване
Като nonresident използваш специални формуляри — не същите като U.S. citizens или resident лица.
Какъв доход е облагаем за international students?
Като nonresident се облага само доход от източник в САЩ.
Типични примери:
- Заплати от работа в САЩ
- Бакшиши
- Облагаемата част от стипендии или fellowship
- Някои видове инвестиционен доход от САЩ
Доход, получен извън САЩ, обикновено не се облага в САЩ, ако си nonresident.
Какво е U.S. income tax return?
Това е формулярът, който подаваш, за да отчетеш доходите си.
За nonresident лицата федералната декларация е Form 1040-NR.
Чрез него:
- Отчиташ дохода си от САЩ
- Изчисляваш дължимия данък
- Заявяваш данъчен договор (ако е приложим)
- Определяш дали имаш право на J-1 tax refund или друго възстановяване
Трябва ли international students да подават декларация?
В повечето случаи — да.
Трябва да подадеш, ако:
- Имаш доход от САЩ
- Имаш удържан федерален данък
- Искаш да получиш възстановяване
Дори ако нямаш доход, трябва да подадеш Form 8843, ако си бил в САЩ със статус F, J, M или Q.
Какво е данъчен статут (tax residency status)?
Преди подаване трябва да определиш дали си:
- Resident за данъчни цели
- Nonresident за данъчни цели
Повечето F-1 студенти се считат за nonresident през първите пет календарни години.
Повечето J-1 студенти и изследователи — през първите две календарни години.
След това статутът се определя чрез тест за пребиваване.
Какво е Substantial Presence Test?
Това е тест, който изчислява дали ставаш resident за данъчни цели според броя дни, прекарани в САЩ.
Обикновено ставаш resident, ако:
- Си бил поне 31 дни през текущата година, и
- Си натрупал общо 183 дни за тригодишен период по специална формула
Определени дни не се броят, ако си „exempt individual“.
Какво означава “exempt individual”?
В данъчен контекст „exempt“ не означава, че не плащаш данък.
Означава, че определени дни не се броят при изчисляване на данъчно пребиваване.
Такива лица включват:
- Студенти с F, J, M или Q виза
- Учители и trainees по J или Q програми
Това влияе върху статута ти, а не върху самото облагане на дохода.
Кои формуляри обикновено подават international students?
Повечето nonresident студенти подават:
- Form 8843 всяка година, докато са nonresident
- Form 1040-NR, ако имат доход
Form 8843 не е декларация за доход, но е задължителен.
Какъв идентификационен номер ти е необходим?
За подаване на данъци ти трябва:
- SSN, ако имаш разрешение за работа
- ITIN, ако нямаш право на SSN, но трябва да подадеш Form 1040-NR
Ако подаваш само Form 8843 и нямаш доход, обикновено не ти е необходим номер.
Какви документи можеш да получиш?
Често срещани са:
- Form W-2 — за заплати
- Form 1042-S — за стипендии, доход по данъчен договор или други плащания
- Form 1099 — за определени видове доход
Дори ако не получиш никакви документи за доход, Form 8843 остава задължителен.
Как се подава nonresident декларация?
Като nonresident подаваш чрез Form 1040-NR, а при необходимост и щатска декларация.
Важно:
Софтуер и правила за resident лица често не са приложими за nonresident. Използването на грешен формуляр може да доведе до проблеми и забавяне на възстановяване.
Какъв е срокът за подаване?
Стандартният срок е 15 април.
Подаването навреме:
- Предотвратява глоби, ако дължиш данък
- Осигурява по-бърза обработка на възстановяване
Можеш да поискаш удължаване, но евентуално дължим данък трябва да бъде платен до крайния срок.
Могат ли international students да получат възстановяване?
Да. Много студенти надплащат чрез удръжки от заплатата.
Подаването на правилна nonresident tax return е единственият начин да:
- Получиш възстановяване
- Коригираш удръжки
- Приложиш данъчен договор
Ако не подадеш, губиш правото си на възстановяване.
Какво става, ако не подадеш?
Неподаването може да доведе до:
- Глоби и лихви, ако дължиш данък
- Загуба на възстановяване
- Потенциални проблеми при бъдещи визови процедури
Дори при липса на доход, Form 8843 е задължителен.
Последно успокоение
U.S. данъчните правила за international students изглеждат сложни, но когато знаеш дали си nonresident, кога трябва да подадеш Form 1040-NR и защо Form 8843 е важен, процесът става управляем.
Коректното подаване защитава:
- Твоето възстановяване
- Твоя визов статут
- Твоите бъдещи планове
Започни да използваш нашите услуги, като избереш правилната услуга за твоя случай тук: https://j1summertaxback.com/service-selector