Все, что иностранные студенты хотели знать о налогах США (но боялись спросить!)
В настоящее время более одного миллиона иностранных студентов обучаются в Соединенных Штатах. Что удивляет многих из них , это не учебная программа или культурный шок, а тот факт, что у каждого иностранного студента есть налоговые обязательства в США, даже в годы без дохода.
Если вы учитесь в США по визе F или J, налоговая система может казаться запутанной и пугающей. Большинство студентов переживают, что сделают что-то неправильно, подадут неправильную форму или пропустят срок, даже не осознавая этого.
Это руководство отвечает на самые распространенные вопросы, которые иностранные студенты и другие нерезиденты (nonresident aliens) задают о налогах США , ясно и спокойно, используя только правила для нерезидентов.
Что такое IRS?
Internal Revenue Service (IRS) , это государственное агентство США, ответственное за сбор налогов и соблюдение налогового законодательства. Оно контролирует федеральный подоходный налог, налог на заработную плату и многие другие налоговые обязательства.
Когда вы получаете доход в США или обязаны сообщать о своем пребывании в стране по иммиграционным правилам, IRS является органом, которому вы отчитываетесь.
Как работает налоговая система США?
В США налоги обычно удерживаются автоматически из зарплаты в течение года. В конце года вы подаете налоговую декларацию, чтобы сообщить IRS:
Сколько дохода вы заработали
Сколько налога уже было удержано
Должны ли вы доплатить налог или вам положен возврат
Для нерезидентов этот процесс использует специальные формы только для нерезидентов, а не те же формы, которые используют граждане или резиденты США.
Какой доход облагается налогом для иностранных студентов?
Как иностранный студент, вы облагаетесь налогом только на доход из источников США, а не на доход из вашей родной страны.
Распространенные виды налогооблагаемого дохода из США включают:
Заработную плату и оклады от работы в США
Чаевые
Проценты с банковских счетов США (в некоторых случаях)
Налогооблагаемую часть стипендий или fellowship
Дивиденды или другой инвестиционный доход из США
Доход, полученный за пределами США, как правило, не облагается налогом в США для нерезидентов.
Что такое налоговая декларация США (U.S. income tax return)?
Налоговая декларация , это форма, которую вы подаете в IRS для отчетности о доходе и налогах.
Для нерезидентов федеральной декларацией является Form 1040-NR. Эта форма используется для:
Отчета о доходе из источников США
Расчета правильного налога
Заявления льгот по налоговому соглашению (если применимо)
Определения, положен ли вам возврат или вы должны доплатить налог
Должны ли иностранные студенты подавать налоговую декларацию?
Да, в большинстве случаев.
Вы обязаны подать декларацию, если:
Вы заработали любой доход из источников США в течение года
С вас удерживали налог США
Вы заявляете возврат налога
Даже если вы не заработали доход, вы все равно обязаны подать Form 8843, если вы находились в США по визе F, J, M или Q.
Что такое налоговый статус резидентства (tax residency status)?
Перед подачей декларации каждый иностранный студент должен определить свой налоговый статус резидентства.
Существуют две основные категории:
Resident alien for tax purposes
Nonresident alien for tax purposes
Большинство иностранных студентов по визе F-1 считаются нерезидентами в течение первых пяти календарных лет пребывания в США.
Большинство студентов и ученых по визе J-1 считаются нерезидентами в течение первых двух календарных лет.
После этих периодов резидентство определяется с помощью Green Card Test или Substantial Presence Test.
Что такое Substantial Presence Test?
Substantial Presence Test определяет, считаетесь ли вы резидентом для налоговых целей на основании количества дней, проведенных в США.
Обычно вы становитесь резидентом, если:
Вы находились в США минимум 31 день в текущем году, и
Вы находились в США минимум 183 дня в сумме за текущий год и два предыдущих года, используя взвешенную формулу
Некоторые дни не учитываются, включая дни, когда вы считаетесь “exempt individual”, например многие студенты и участники обменных программ в течение своего периода освобождения.
Что означает “exempt individual”?
В налоговых терминах “exempt” не означает освобождение от налогов. Это означает, что ваши дни пребывания исключаются из Substantial Presence Test.
К exempt individuals относятся:
Студенты по визам F, J, M или Q, которые соблюдают правила визы
Преподаватели и trainees по визам J или Q
Некоторые держатели виз, связанных с государственными программами
Это освобождение влияет на статус резидентства, а не на налогообложение дохода.
Какие налоговые формы обычно подают иностранные студенты?
Большинство иностранных студентов подают:
Form 8843 каждый год, пока они остаются нерезидентами
Form 1040-NR, если они получили доход из источников США
Form 8843 подтверждает ваш статус нерезидента. Это не декларация о доходах, но она все равно обязательна.
Какой идентификационный номер мне нужен?
Чтобы подавать налоги США, вам нужен идентификационный номер налогоплательщика США.
Это либо:
Social Security Number (SSN), если вам разрешено работать
ITIN, если вы не имеете права на SSN, но обязаны подать налоговую декларацию
Если вы подаете только Form 8843 и у вас не было дохода, обычно не требуется ни один из этих номеров.
Какие документы о доходах я могу получить?
Распространенные налоговые документы включают:
Form W-2 для заработной платы от работы
Form 1042-S для стипендий, дохода по налоговому соглашению или определенных выплат
Form 1099 для процентов или другого отчетного дохода
Если у вас не было дохода в США, вы можете не получить никаких форм о доходах и все равно обязаны подать Form 8843.
Как нерезиденты-студенты подают налоговую декларацию?
Вы можете подготовить и подать декларацию нерезидента самостоятельно, используя формы IRS, и также вам может понадобиться подать декларацию штата в зависимости от того, где вы жили или работали.
Многие студенты считают процесс стрессовым, потому что программное обеспечение для резидентов и общие советы часто не применимы к нерезидентам.
J1 Summer Tax Back специализируется исключительно на правилах налогообложения нерезидентов и помогает иностранным студентам подать правильные формы, применить налоговые соглашения при наличии и соблюдать иммиграционные и налоговые требования США.
Какой крайний срок подачи налогов?
Стандартный крайний срок подачи налоговых деклараций США , 15 апреля.
Для налогового года 2025 крайний срок , 15 апреля 2026 года.
Если вам нужно больше времени, вы можете запросить продление срока подачи, но любой налог, который вы должны, все равно должен быть уплачен до апреля, чтобы избежать штрафов.
Могут ли иностранные студенты получить возврат налога?
Да. Многие иностранные студенты переплачивают налог США через удержания из зарплаты.
Подача правильной декларации нерезидента , единственный способ:
Заявить возврат
Вернуть излишне удержанный федеральный или налог штата
Исправить ошибки соглашений или удержаний
Если вы не подадите декларацию, любой возврат, который вам положен, будет потерян.
Что произойдет, если я не подам декларацию?
Подача налогов США является частью соблюдения визовых требований. Неподача может привести к:
Штрафам и процентам IRS, если вы должны налог
Сложностям с получением возвратов
Проблемам при подаче на будущие визы или постоянное резидентство
Даже студенты без дохода обязаны подать Form 8843.
Финальное успокоение
Налоговые правила США для иностранных студентов детализированы, но они вполне управляемы, если вы понимаете, какие формы применяются к вам как к нерезиденту. Правильная подача защищает ваш возврат, соблюдение визовых требований и ваши будущие планы.
Начните пользоваться нашими услугами, выбрав подходящую услугу для вашего случая здесь: https://j1summertaxback.com/service-selector