АҚШ-тағы халықаралық студенттер үшін штаттар бойынша толық салық нұсқаулығы
Kazajo1234
АҚШ-та оқитын халықаралық студенттер үшін салық жүйесі жиі түсініксіз болып көрінеді. Себебі бұл жерде екі түрлі деңгейдегі ережелер бір уақытта қолданылады.
Біріншісі федералдық салық ережелері. Олар бүкіл ел бойынша бірдей және оларды IRS басқарады. Көптеген бейрезиденттер федералдық декларацияны Form 1040-NR арқылы тапсырады. Сонымен қатар көптеген F және J визасы иелері Form 8843 формасын да тапсыруы керек.
Екіншісі штаттық салық ережелері. Әр штат өз ережесін, өз формаларын және өз мерзімдерін белгілейді.
Көптеген студенттер дәл осы жерде қателеседі. Олар федералдық декларацияны дұрыс тапсырады, бірақ штаттық декларацияны мүлде тапсырмайды немесе дұрыс емес форманы қолданады. Себебі олар АҚШ-та бір ғана салық декларациясы бар деп ойлайды.
Шын мәнінде федералдық және штаттық декларациялар екі бөлек процесс. Сондықтан nonresident tax return дайындағанда бұл екі деңгейді бөлек қарастыру өте маңызды.
Алдымен ең қарапайым жағдай: табыс салығы жоқ штаттар
Егер сіз тек табыс салығы жоқ штатта тұрып және жұмыс істеген болсаңыз, әдетте штаттық табыс салығын төлеу немесе декларация тапсыру қажет болмайды.
Мұндай штаттарға мыналар жатады
Аляска
Флорида
Невада
Нью Гэмпшир
Оңтүстік Дакота
Теннесси
Техас
Вашингтон
Вайоминг
Нью Гэмпшир кейбір жағдайларда пайыз немесе дивиденд табысына салық салуы мүмкін, бірақ жалақы табысына әдетте салық салмайды.
Бұл штаттарда штаттық декларация қажет болмауы мүмкін, бірақ сіз бейрезидент ретінде федералдық декларация тапсыруыңыз қажет болады.
Қашан штаттық декларация тапсыру қажет
Егер сіз табыс салығы бар штатта жұмыс істеген болсаңыз немесе табыс алған болсаңыз, онда федералдық декларациядан бөлек штаттық декларация да қажет болуы мүмкін.
Бұл әсіресе келесі жағдайларда жиі кездеседі
сізде W-2 арқылы жалақы табысы болса
салық салынатын стипендия Form 1042-S арқылы көрсетілген болса
жыл ішінде бірнеше штатта жұмыс істеген болсаңыз
Халықаралық студенттер үшін екі маңызды ереже бар
табыс қай штатта табылса, декларация сол штатқа тапсырылады
егер W-2 формасында штаттық табыс пен штаттық ұсталым көрсетілсе, бұл көбінесе штаттық декларация қажет екенін білдіреді
Бейрезидент студенттер жиі жұмыс істейтін штаттар үшін формалар мен мерзімдер
Төменде кейбір штаттар үшін бейрезиденттер қолданатын формалар мен негізгі мерзімдер көрсетілген. Көп жағдайда мерзім 2026 жылғы 15 сәуір болып табылады.
Алабама
форма 40NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Аризона
форма 140NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Арканзас
форма AR1000NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Калифорния
форма 540NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Колорадо
формалар DR 0104 және DR 0104PN
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Коннектикут
формалар CT-1040NR/PY және Schedule CT-SI
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Делавэр
форма 200-02
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Колумбия округі
форма D-40
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Джорджия
формалар 500 және Schedule 3
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Гавайи
форма N-15
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Айдахо
формалар 43 және Schedule B
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Иллинойс
формалар IL-1040 және Schedule NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Индиана
форма IT-40PNR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Айова
формалар IA 1040 және IA 126
мерзім 2026 жылғы 30 сәуір
Канзас
форма K-40
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Кентукки
форма 740-NP
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Луизиана
форма IT-540B
мерзім 2026 жылғы 15 мамыр
Мэриленд
формалар 505 және 505NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Массачусетс
форма 1-NR/PY
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Мичиган
формалар MI-1040 және Schedule NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Миннесота
формалар M1 және Schedule M1NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Миссисипи
форма 80-205
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Миссури
формалар MO-1040 және MO-NRI
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Небраска
формалар 1040N және Schedule III
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Нью Джерси
форма NJ-1040NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Нью Мексико
формалар PIT-1 және PIT-B
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Нью Йорк
форма IT-203
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Солтүстік Каролина
формалар D-400 және Schedule PN
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Солтүстік Дакота
формалар ND-1 және ND-1NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Огайо
формалар IT 1040 және Schedule IT NRC
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Оклахома
формалар 511NR және 511NR-1
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Орегон
форма OR-40-N
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Пенсильвания
форма PA-40
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Род Айленд
форма RI-1040NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Оңтүстік Каролина
формалар SC1040 және Schedule NR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Юта
формалар TC-40 және TC-40B
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Вермонт
формалар IN-111 және N-113
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Вирджиния
форма 763
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Батыс Вирджиния
формалар IT-140 және Schedule A
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Висконсин
форма 1NPR
мерзім 2026 жылғы 15 сәуір
Кейбір штаттарда декларация тапсыру мерзімін ұзартуға болады, бірақ әр штаттың ережесі әртүрлі болуы мүмкін.
Халықаралық студенттер жиі кездесетін жағдайлар
Кейде студент бір штатта жұмыс істеп, кейін басқа штатқа көшеді. Мұндай жағдайда екі штатқа да декларация тапсыру қажет болуы мүмкін.
Кейбір студенттер W-2 формасында штаттық ұсталымды көрсе де, табыс аз болғандықтан декларация қажет емес деп ойлайды. Бірақ көбінесе декларация тапсыру артық ұсталған салықты қайтарудың жалғыз жолы болады.
Тағы бір маңызды нәрсе. Егер сіз федералдық деңгейде бейрезидент болсаңыз және Form 1040-NR арқылы декларация тапсырсаңыз, бұл автоматты түрде штаттық мәртебеңізді анықтамайды. Әр штаттың өз ережесі бар.
Салық тапсыру алдында қандай құжаттарды дайындау керек
Көптеген студенттер келесі құжаттарды алдын ала дайындаса, салық тапсыру әлдеқайда жеңіл болады.
төлқұжат және визалық құжаттар
J визасы үшін DS-2019 немесе F визасы үшін I-20
АҚШ-қа кіру және шығу күндері
W-2, 1042-S немесе қажет болса 1099 формалары
SSN немесе ITIN
федералдық декларация туралы ақпарат
Бұл құжаттар штаттық декларацияның федералдық nonresident tax return деректерімен сәйкес болуын қамтамасыз етеді.
Қорытынды
АҚШ-та халықаралық студенттер үшін салық жүйесі екі деңгейден тұрады. Біріншісі федералдық салықтар, екіншісі штаттық салықтар.
Егер штаттық декларация дұрыс тапсырылмаса, бірнеше мәселе туындауы мүмкін. Мысалы айыппұлдар, IRS хабарламалары немесе артық төленген салықты қайтару мүмкіндігін жоғалту.
Сондықтан штаттық ережелерді түсіну және дұрыс декларация тапсыру өте маңызды. Бұл сіздің салық тарихыңызды қорғауға, дұрыс J-1 tax return тапсыруға және қажет болған жағдайда J-1 tax refund алуға көмектеседі. 42
Қызметімізді бастау үшін өз жағдайыңызға сәйкес келетін қызметті мына жерден таңдаңыз: https://j1summertaxback.com/service-selector