АҚШ пен Үндістан арасындағы салық келісімін түсіну: бейрезиденттер үшін маңызды ережелер
Kazajo1234
F-1, J-1 және H-1B визасы бар Үндістан азаматтары нені білуі керек
Егер сіз Үндістан азаматы болып, АҚШ-та F-1, J-1 немесе H-1B визасымен уақытша тұрып немесе жұмыс істеп жүрсеңіз, АҚШ пен Үндістан арасындағы салық келісімі сіз төлейтін салық мөлшерін айтарлықтай азайта алады. Бірақ бұл жеңілдіктер тек белгілі бір жағдайларда ғана қолданылады.
Ең маңызды шарттардың бірі – сіздің салық мәртебеңіз nonresident alien болуы керек. Сонымен қатар келісім ережелері дұрыс қолданылуы тиіс. Егер олар қате қолданылса немесе мүлде көрсетілмесе, IRS жеңілдікті қабылдамауы мүмкін.
Сондықтан J-1 tax return немесе басқа nonresident tax return дайындау кезінде келісімнің нақты қай баптары қолданылатынын түсіну өте маңызды.
Виза түріне байланысты салық келісімі жеңілдіктері
F-1 визасымен келген Үндістан студенттері
Үндістаннан келген F-1 студенттері АҚШ салық келісімі бойынша ерекше жағдайға ие.
АҚШ пен Үндістан арасындағы келісімнің 21(2) бабы бойынша, егер үндістандық студент nonresident alien мәртебесінде болса, ол АҚШ азаматтарына берілетін стандартты шегерімді талап ете алады.
Бұл басқа бейрезиденттердің көпшілігіне берілмейтін ерекше жеңілдік.
Практикада бұл мынаны білдіреді
сіз Form 1040-NR арқылы декларация тапсырасыз
жылдық стандартты шегерімді қолдана аласыз
салық салынатын табыс азаяды
Бұл жеңілдік көбінесе төленетін салықты азайтады немесе J-1 tax refund көлемін ұлғайтады.
Үндістаннан келген J-1 интерндер мен тағылымдамадан өтушілер
Үндістаннан келген кейбір J-1 интерндер мен тағылымдамадан өтушілер де осы 21(2) бап бойынша жеңілдіктерге ие болуы мүмкін.
Бұл үшін бірнеше шарт орындалуы керек
адам әлі де nonresident alien мәртебесінде болуы керек
келісім шарттарына сәйкес келуі керек
жеңілдік Form 1040-NR ішінде дұрыс көрсетілуі керек
Бұл ереже дұрыс қолданылған кезде соңғы салық нәтижесіне үлкен әсер етуі мүмкін.
Үндістаннан келген J-1 оқытушылар мен зерттеушілер
J-1 визасымен келген оқытушылар мен зерттеушілер басқа келісім бабына жатады. Бұл бап көбінесе оқытушылар мен зерттеушілерге арналған бөлім деп аталады.
Осы ережеге сәйкес кейбір жағдайларда оқыту немесе зерттеу табысы екі жылға дейін АҚШ федералдық салығынан толық босатылуы мүмкін.
Бірақ мұнда маңызды ескерту бар.
Бұл ережеде кері күшпен қолданылатын талап бар. Егер адам АҚШ-та рұқсат етілген мерзімнен бір күн болса да артық қалса, IRS бұрын берілген жеңілдікті толық жоюы мүмкін.
Бұл жағдайда бұрын салықтан босатылған табыс кейін салық салынатын табысқа айналады.
Үндістан азаматтары үшін H-1B визасы
Көптеген H-1B визасы иелері уақыт өте келе Substantial Presence Test арқылы АҚШ салық резидентіне айналады.
Бұл жағдай болған кезде бейрезиденттерге арналған келісім жеңілдіктері әдетте қолданылмайды.
Дегенмен кейбір сирек жағдайларда H-1B визасы бар адам әлі де nonresident alien мәртебесінде болуы мүмкін.
Мұндай жағдайда келісім келесі табыс түрлеріне қатысты қолданылуы мүмкін
тәуелсіз жеке қызмет табысы
шетелдік жұмыс берушіден төленген қысқа мерзімді жұмыс табысы
Бұл жағдайлар өте сирек кездеседі және нақты жағдайға байланысты қарастырылады.
АҚШ пен Үндістан келісімінің 21(2) бабы деген не
21(2) бап үндістандық студенттер, интерндер және тағылымдамадан өтушілер үшін ең маңызды бөлімдердің бірі болып табылады.
Бұл баптың мәні өте қарапайым.
АҚШ-та уақытша білім алу немесе тәжірибе алу мақсатымен жүрген кейбір үндістандық бейрезиденттер АҚШ азаматтарына берілетін кейбір шегерімдерді қолдана алады.
Мысалы
стандартты шегерім
Бірақ бірнеше маңызды нәрсені есте сақтау керек
бұл жеңілдік тек nonresident alien мәртебесінде болған кезде қолданылады
негізінен студенттер мен тағылымдамадан өтушілерге арналған
2018 жылдан бастап жойылған жеке шегерімдер бұл бап арқылы қайта енгізілмейді
Капитал өсімі және АҚШ пен Үндістан келісімі
Бұл келісім капитал өсіміне арнайы босату бермейді.
Егер сіз Үндістан азаматы болсаңыз және nonresident alien мәртебесінде болсаңыз
қысқа мерзімді капитал өсімі әдетте кәдімгі табыс салығы мөлшерлемесімен салық салынады
ұзақ мерзімді капитал өсімі кей жағдайда төмендетілген мөлшерлемемен салық салынуы мүмкін
Капитал өсімін дұрыс көрсету Form 1040-NR ішінде өте маңызды.
Form W-8BEN және келісім жеңілдіктерін талап ету
Form W-8BEN АҚШ төлем жасаушысына сіздің бейрезидент екеніңізді және tax treaty жеңілдіктеріне құқығыңыз бар екенін хабарлау үшін қолданылады.
Бұл форма көбінесе келесі табыстар үшін пайдаланылады
банк пайыздары
дивидендтер
кейбір басқа төлемдер
Ал жалақы немесе қызмет үшін төлемдер кезінде келісім жеңілдіктері көбінесе Form 8233 арқылы талап етіледі.
Егер дұрыс форма уақытында тапсырылмаса
төлем жасаушы толық 30 пайыз ұстап қалуы мүмкін
артық ұсталған салықты кейін декларация арқылы қайтаруға тура келеді
Салық келісімін дұрыс қолдану неге маңызды
АҚШ пен Үндістан арасындағы салық келісімі өте пайдалы болуы мүмкін, бірақ IRS оны өте қатаң тексереді.
Егер жеңілдіктер дұрыс көрсетілмесе, келесі мәселелер туындауы мүмкін
шегерімдердің қабылданбауы
IRS хабарламалары
салық қайтарымының кешігуі
болашақ визалық өтініштерге әсері
Сондықтан келісім баптарын дұрыс қолдану және оларды Form 1040-NR ішінде дұрыс көрсету өте маңызды.
Қорытынды
АҚШ-та F-1, J-1 немесе H-1B визасымен жүрген Үндістан азаматтары үшін АҚШ пен Үндістан арасындағы салық келісімі салық жүктемесін айтарлықтай азайта алады.
Әсіресе 21(2) бап бойынша стандартты шегерімді қолдану көптеген студенттер мен интерндер үшін үлкен айырмашылық жасайды.
Ең маңыздысы үш нәрсені дұрыс анықтау
сіздің салық мәртебеңіз
қай келісім бабы қолданылатыны
оны декларацияда қалай дұрыс көрсету керек
Бұл ережелер дұрыс қолданылған кезде бейрезиденттер салықты заң бойынша төлеуі тиіс мөлшерден артық төлемейді және J-1 tax return процесі әлдеқайда жеңіл болады. 41
Қызметімізді бастау үшін өз жағдайыңызға сәйкес келетін қызметті мына жерден таңдаңыз: https://j1summertaxback.com/service-selector