¿Puedo reclamar exenciones fiscales por mis familiares?
🎓 Todo lo que necesitas saber sobre exenciones y deducciones familiares
Si estás estudiando o trabajando en Estados Unidos con tu familia como no residente, podrías reducir tu factura fiscal si cumples ciertos requisitos. Esto se logra reclamando lo que se conoce como exenciones fiscales.
Las exenciones son similares a las deducciones y permiten reducir tu ingreso imponible. Cada exención tiene un valor de $4,050 (para el año fiscal 2017). En otras palabras, si eres estudiante, académico, profesor o investigador, podrías deducir $4,050 por cada persona que reclames como dependiente.
💡 Tipos de exenciones
Al preparar tu declaración de impuestos, existen dos tipos de exenciones que puedes reclamar:
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Exenciones personales (para ti y tu cónyuge, si aplica)
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Exenciones por dependientes (normalmente familiares)
1️⃣ Exenciones personales
La regla general del IRS establece que un extranjero no residente, soltero o casado, puede reclamar solo una exención personal, siempre que no haya sido reclamado como dependiente en otra declaración de impuestos en EE. UU.
Sin embargo, existen excepciones que permiten a ciertos contribuyentes reclamar exenciones adicionales para sus familiares:
✅ Residentes de Canadá o México, o nacionales de EE. UU., pueden reclamar exenciones por cónyuge y dependientes si:
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El cónyuge no tuvo ingresos;
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El cónyuge no fue dependiente de otro contribuyente; y
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Los dependientes cumplen con las reglas generales del IRS.
✅ Residentes de la República de Corea pueden reclamar exenciones por cónyuge e hijos si:
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Cumplen las mismas tres condiciones anteriores;
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El cónyuge y los hijos vivieron con el contribuyente al menos seis meses durante el año fiscal;
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Las deducciones se distribuyen según la proporción entre ingresos en EE. UU. e ingresos totales mundiales.
✅ Residentes de India (estudiantes o aprendices de negocios) pueden reclamar exenciones bajo el tratado fiscal EE. UU.–India si:
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El cónyuge no tuvo ingresos y no puede ser reclamado por otro contribuyente; y
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Los hijos cumplen con todas las pruebas de dependencia, incluyendo la prueba de ciudadanía o residencia.
En todos los casos, las deducciones adicionales por cónyuge e hijos están limitadas al monto del ingreso imponible del contribuyente.
2️⃣ Exenciones por dependientes
Para determinar si tu hijo califica para una exención fiscal, debes responder las siguientes preguntas:
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¿Existe relación familiar?
Puede ser tu hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermana, medio hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de ellos. -
¿Es ciudadano o residente?
Debe ser ciudadano, nacional o residente de EE. UU., o residente de Canadá o México.
👉 Nota: Los hijos y cónyuges de ciudadanos de India o Corea deben ser nacionales, titulares de Green Card o cumplir con la Prueba de Presencia Sustancial. -
¿Cumple el requisito de edad?
Debe tener menos de 19 años, o menos de 24 si es estudiante a tiempo completo. No hay límite de edad si el hijo tiene una discapacidad total y permanente. -
¿Vive contigo?
Debe vivir contigo más de la mitad del año. -
¿Lo mantienes económicamente?
Puede tener trabajo, pero no debe aportar más de la mitad de su propio sustento. -
¿Eres la única persona que lo reclama?
No puedes reclamar a alguien que se reclama a sí mismo o que ya ha sido reclamado por otro contribuyente. -
¿Presenta declaración conjunta?
No puedes reclamar a alguien que esté casado y presente una declaración conjunta.
👉 Por ejemplo: Si tu hijo está casado y presenta una declaración junto a su cónyuge, no podrás reclamarlo como dependiente.
⚠️ ¿Tienes dudas sobre si puedes reclamar a un dependiente?
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